Зачесть НДФЛ иностранца на патенте

Работодатель может уменьшить сумму НДФЛ на авансовые платежи по патенту, уплаченные в налоговом периоде (ст. 227.1 НК РФ). Для этого работодателю нужно подтвердить это право в ИФНС и оформить корректировку НДФЛ по сотруднику.

Получить уведомление из ИФНС на право уменьшить НДФЛ

1. Получите от иностранного работника заявление в свободной форме на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированного авансового платежа и копии оплаченных квитанций на уплату авансовых платежей.
2. Оформите заявление о подтверждении права на уменьшение НДФЛ (форма заявления утверждена приказом ФНС от 13.11.2015 № ММВ-7-11/512).
3. Отправьте письмо в ИФНС по месту учета. Приложите к письму полученные от работника документы и заявление о подтверждении права на уменьшение НДФЛ. Если иностранец оплатил патент, который переходит с одного налогового периода на другой, отправьте заявление на каждый год.
• Как сформировать и отправить письмо в ИФНС?
4. Дождитесь уведомления от инспекции в течение 10 рабочих дней после получения документов.

Оформить корректировку НДФЛ

1. В разделе «Сотрудники/Зарплата/Доп.начисления и удержания» на вкладке «Документы» нажмите , откройте «Аналитика НДФЛ/Корректировка НДФЛ (патент)».

2. Установите период применения корректировки по сроку действия патента.
• Как указать окончание периода применения корректировки?
3. Укажите сотрудника и общую сумму авансовых платежей, которые он уплатил по патенту.

• Как прикрепить документы, подтверждающие право на вычет?
4. Нажмите «Сохранить».

Сумма НДФЛ не будет удерживаться, пока не превысит сумму авансовых платежей. Сумма остатка на следующий налоговый период не переносится.

• Как проверить сумму зачтенного НДФЛ?