Зачесть НДФЛ иностранца на патенте

Работодатель может уменьшить сумму НДФЛ на авансовые платежи по патенту, уплаченные сотрудником в налоговом периоде (ст. 227.1 НК РФ). Для этого работодателю нужно подтвердить это право в ИФНС и оформить корректировку НДФЛ по сотруднику.

• Как учесть авансовые платежи, если иностранный сотрудник на патенте сменил работодателя?

Получить уведомление из ИФНС на право уменьшить НДФЛ

1. Получите от иностранного работника заявление в свободной форме на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированного авансового платежа и копии оплаченных квитанций на уплату авансовых платежей.
2. Оформите в Saby «Заявление о праве на уменьшение НДФЛ на фиксированные платежи» (форма заявления утверждена приказом ФНС от 13.11.2015 № ММВ-7-11/512@).
   • Как сформировать и заполнить заявление в ИФНС?
3. Отправьте заявление в ИФНС по месту учета. Если иностранец оплатил патент, который переходит с одного налогового периода на другой, отправьте заявление на каждый год.
   • Как отправить заявление в ИФНС?
4. Дождитесь уведомления от инспекции в течение 10 рабочих дней после получения заявления.

Оформить корректировку НДФЛ

Оформить корректировку НДФЛ можно в карточке сотрудника или в разделе «Доп. начисления и удержания».

В карточке сотрудника

В карточке сотрудника

В разделе «Доп. начисления и удержания»

В разделе «Доп. начисления и удержания»

1. В разделе «Сотрудники» откройте карточку сотрудника. Перейдите на вкладку «Зарплата» и нажмите «условия расчета».

2. В блоке «НДФЛ» нажмите «работа по патенту».
3. Кликните в строке «На основании патента». Наведите курсор на «Уведомление» и нажмите «Добавить авансовый платеж».
   
   • Уведомления еще нет, как добавить?
4. Заполните данные авансового платежа: укажите дату и сумму. Установите период применения корректировки по сроку действия патента.
   • Как указать окончание периода применения корректировки?
   
5. Нажмите . Сформируется документ «Корректировка НДФЛ».

• Как проверить сумму зачтенного НДФЛ?
• Как прикрепить документы, подтверждающие право на уменьшение НДФЛ на фиксированные платежи?

1. Перейдите в раздел:
   • Saby Bu, Saby Staff «Зарплата и кадры» — «Зарплата/Доп. начисления и удержания».
   • Saby Staff «Зарплата» — «Расчет/Доп. начисления и удержания».
   • online.saby.ru — «Сотрудники/Зарплата/Доп. начисления и удержания».
2. На вкладке «Документы» нажмите + и выберите «Авансовый платеж по патенту». Если документ создается не впервые, то он будет называться «Корректировка НДФЛ Авансовый платеж по патенту».

3. Укажите сотрудника и общую сумму авансовых платежей, которые он уплатил по патенту.
   
   • Как прикрепить документы, подтверждающие право на уменьшение НДФЛ на фиксированные платежи?
4. Проверьте, что данные о патенте и уведомлении указаны верно. Если указаны данные только о патенте, добавьте уведомление.
   
   • Как добавить уведомление?
5. Установите период применения корректировки по сроку действия патента.
   
   • Как указать окончание периода применения корректировки?
6. Нажмите «Сохранить». Корректировка НДФЛ учтена в системе.

• Как проверить сумму зачтенного НДФЛ?

Сумма НДФЛ не будет удерживаться, пока не превысит сумму авансовых платежей. Сумма остатка на следующий налоговый период не переносится.

Материалы по теме