Настроить вид начислений, не принимаемый в расходы на УСН

Организации или ИП на УСН «Доходы-расходы» могут решить не принимать в расходы премии и компенсации сотрудникам, чтобы избежать налоговых рисков (письмо Минфина от 28.05.2021 № 03-03-07/37571). Для этого в СБИС можно создать вид НУ или изменить существующий.

Например, в СБИС настроен типовой вид начислений «Премия за счет прибыли». По умолчанию начисления по этому виду принимаются в расходы при расчете УСН. Но вы приняли решение перенести вид НУ «Премия за счет прибыли» в непринимаемые виды начислений, так как в вашей организации такая премия не предусмотрена коллективным договором.

В разделе «Сотрудники/Зарплата» перейдите на вкладку «Виды НУ». Нажмите , чтобы развернуть папку «Совокупный доход». Выберите «Для УСН, ЕСХН или ИП на ОСНО» и кликните строку «Доходы облагаемые/учитываемые».

В папке «Дополнительные начисления/премии» кликните строку «Премия за счет прибыли» и выберите коэффициент «-1», чтобы эти начисления не принимались в расходы на УСН.

Нажмите , чтобы сохранить изменения вида НУ.

Включите премию за счет прибыли в непринимаемые расходы. Для этого в папке «Для УСН, ЕСХН или ИП на ОСНО» кликните строку «Доходы облагаемые/не учитываемые» и добавьте вид НУ «Премия за счет прибыли» с коэффициентом «1». Сохраните .

Нажмите , чтобы сохранить изменения вида НУ.

Что делать, если сотрудникам уже была начислена премия по принимаемому виду НУ?

Как убедиться, что начисление премии не принято в расходы при расчете УСН?

Лицензия, права и роли

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.