Организации или ИП, которые арендуют имущество у государственных или муниципальных органов власти, признаются налоговыми агентами по НДС. Арендатор должен исчислить, удержать из арендной платы и уплатить НДС в бюджет.
Чтобы учесть НДС при аренде муниципального имущества:
- создайте документ поступления услуг
- оформите входящий счет-фактуру
- отразите начисление НДС и расходы в учете
- перенесите задолженность по НДС на ЕНС
- перечислите НДС в бюджет
- убедитесь, что операции отражены верно
- заполните налоговую декларацию
Создайте документ поступления услуг
- Откройте раздел «Закупки».
- Нажмите «+» и кликните «Поступление».
- Укажите контрагента, выберите для расчетов счет 76-09. Рассчитайте и введите сумму аренды без НДС.
- Проведите документ.
Оформите входящий счет-фактуру
- В разделе «Закупки» откройте раздел «Фактура».
- Нажмите «+».
- Укажите дату, контрагента и кликните «Сохранить».
Отразите начисление НДС и расходы в учете
Начислите НДС и отразите расходы или вычет в зависимости от вашей системы налогообложения:
Перенесите задолженность по НДС на ЕНС
- В разделе «Учет/Операции» нажмите «+».
- Выберите «Единый налоговый счет (ЕНС)/Перенос остатков по налогам на ЕНС».
- В блоке «налог» нажмите «+», выберите вид остатка «Долг» и заполните данные по налогу.
- Сохраните кнопкой
. - Проведите документ.
.
Перечислите НДС в бюджет
Уплатите НДС в составе ЕНП.
Убедитесь, что операции отражены верно
- Перейдите в раздел «Учет/Отчеты и календарь».
- В блоке «Учет» нажмите «Оборотная ведомость».
- Укажите период, организацию, счета 76-09 и 68-32.
- Кликните «Построить».
- Убедитесь, что в графе «Сальдо конечное» нет остатков.
Заполните налоговую декларацию
Создайте и заполните разделы декларации в зависимости от вашей системы налогообложения:
Начисление и уплата НДС по аренде муниципального имущества отражены в учете. Отправьте декларацию в ФНС.
Материалы по теме
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.