Существует два способа расчета НДС: прямой (НДС сверху) и обратный (НДС в сумме).
При прямом расчете налоговая база — это стоимость товара без НДС, а ставка налога 22 % или 10 % («прямая» ставка). Такой расчет соответствует Налоговому кодексу и документам, поэтому сетевые магазины и крупный бизнес утверждают с поставщиками прайсы с ценами без НДС. Итоговая сумма к оплате складывается из суммы без НДС и суммы налога. Этот способ неудобен тем, что сумма НДС получается только расчетным путем и ее нельзя зафиксировать в договоре.
Малый бизнес применяет понятный и удобный обратный расчет НДС. В этом случае налоговая база — это стоимость товара с НДС, а ставка 22/122 или 10/110 («обратная» ставка). С поставщиками утверждают цены включая НДС, например пишут на ценнике, по ним и производят взаиморасчеты.
В зависимости от выбранного способа сумма сделки при одной и той же цене товара может расходиться на копейки.
Расчет НДС в Saby
В Saby есть оба способа расчета НДС. Рассмотрим, чем они отличаются.
«НДС в сумме» — расчет суммы от цены с НДС;
Например, цена наименования = 105,50, ставка НДС = 22 % и количество = 2.
Цена с НДС уже известна, поэтому цену товара умножаем на количество.
105,50 x 2 = 211. Итоговое значение: 211.
«НДС сверху» — расчет суммы от цены без НДС.
Например, цена наименования = 105,50, количество = 2 и ставка НДС = 22 %.
Saby рассчитывает цену без НДС (ее утвердили с покупателем в прайсе), а потом от нее — итоговую сумму НДС.
Рассчитываем цену без НДС: 105,50 x 100/(22+100) = 86,48.
Затем сумму цен без НДС: 86,48 x 2 = 172,96.
Сумма НДС: 172,96 x 22/100 = 38,05.
Сумма цен: 172,96 + 38,05 = 211,01.
Итоговое значение: 211,01.
Как изменить способ расчета
По умолчанию в Saby на документах установлен способ расчета «НДС в сумме» (обратный). Если ваш контрагент применяет прямой способ или вы утвердили прайс для поставки с ценами без НДС, установите «НДС сверху». Кликните «Облагается НДС» и выберите показывать «сверху».
В последующих документах от этого контрагента Saby автоматически укажет выбранный способ расчета.