В Saby начисление НДС и запись в налоговый регистр (книгу продаж) формируется при проведении:
- реализаций;
- счета-фактуры на аванс от организации или ИП;
- бухгалтерской справки «НДС на розничный аванс» — для авансов от физических лиц и в рознице.
Если операция освобождена от налогообложения, можно отразить в учете аванс, не облагаемый НДС.
- Создайте реализацию. Saby определит, облагается ли операция НДС. Состояние «С НДС» или «Без НДС» задается настройками учетной политики.
- Проверьте ставки НДС. Для каждого товара ставка указана в карточке номенклатуры. При добавлении позиций в документ Saby применяет ставку и рассчитывает сумму налога. Ставку 0 % можно установить прямо в реализации.
- Проведите реализацию. Saby начислит НДС и создаст запись в книге продаж.
Если компания формирует стандартный тип документов при реализации и продает товары с НДС, Saby автоматически сформирует фактуру с той же датой и номером. Эти данные можно изменить. Ссылка на фактуру появится в панели НДС.
В розничной торговле счет-фактура на реализованные товары не формируется, так как продавец выдает покупателю чек (п. 7 ст. 168 НК РФ). В Saby запись в книгу продаж создается автоматически на основании документа «Реализации розницы».
Нажмите 
в документе реализации, чтобы посмотреть проводки.
При получении авансов, облагаемых НДС, организация должна начислить налог на добавленную стоимость.
В Saby порядок начисления налога зависит от того, кто внес предоплату:
- аванс поступил от организации или ИП, оформляется счет-фактура на аванс;
- оплату внесли физическое лицо или покупатель в рознице, счет-фактура не требуется. Согласно ст. 169 Налогового кодекса РФ, по таким авансам можно оформлять бухгалтерские справки. Saby сформирует справку «НДС на розничный аванс».
Авансы от организаций и ИП
- Примите оплату. Создайте платежное поручение или приходный кассовый ордер с регламентом «Оплата от покупателя». После проведения документов сформируются проводки по счету 62-02 «Расчеты по авансам полученным».
- Создайте «Расчет НДС». Счета-фактуры сформируются автоматически при проведении операций по учету НДС с авансов при расчете налога. Также их можно создать вручную по просьбе покупателя.
- Перейдите в раздел:
- Saby Bu — «Налоги/НДС»;
- online.saby.ru — «Учет/Налоги/НДС».
- Проверьте сформированные документы в блоке «Авансы от покупателей/Фактуры». Ставка НДС в документах определяется автоматически по настройкам учетной политики и проданным наименованиям в связанном счете. Если требуется другая ставка, ее можно изменить вручную.
Если вы внесли изменения в фактуру на аванс, то при пересчете НДС ручные корректировки сохранятся только в документе, созданном вручную.
Авансы от физических лиц и покупателей в рознице
- Примите оплату. Авансы отражаются:
- в платежном поручении и приходном кассовом ордере;
- в документе эквайринга с регламентом «Оплата по документу»;
- при продаже подарочного сертификата с регламентом «Реализация розницы»;
- в документе «Выручка розницы (авансы)».
- Создайте «Расчет НДС». Бухгалтерские справки «НДС на розничный аванс» сформируются автоматически при проведении операций по учету НДС с авансов в расчете налога. Они заменяют счет-фактуру, фиксируют сумму налога и формируют запись в книге продаж.
- Проверьте сформированные документы в блоке «Авансы от покупателей/Розничные». Ставка НДС в документах определяется автоматически из связанного документа оплаты.
- При оформлении реализации установите связь с документом оплаты.
Для организаций на ОСНО и ЕСХН Saby по умолчанию начисляет НДС с авансов на всю сумму при их получении. «НДС на розничный аванс» формируется по каждому авансу в течение квартала, даже если по нему в этом квартале произошла отгрузка. Для УСН — справки создаются только по остаткам авансов на конец квартала.
Аванс без НДС отражают, если операция освобождена от налогообложения или не является объектом обложения. В Saby для этого предусмотрено несколько вариантов:
- платежное поручение или приходный кассовый ордер с регламентом «Оплата от покупателя по операциям, не облагаемым НДС». После проведения документа будут сформированы проводки по счету 62-02 «Расчеты по авансам полученным» и НДС с аванса не будет начислен;
- платежное поручение с регламентом «Оплата от покупателя». В этом документе вы можете отразить часть суммы с НДС, а часть — без. После проведения документа будут сформированы проводки по счету 62-02 «Расчеты по авансам полученным» и НДС с части аванса не будет начислен;
- платежное поручение или приходный кассовый ордер с регламентом «Поступление от прочих лиц». После проведения документа будут сформированы проводки по счету 76-09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и НДС не будет начислен.
