Организации и ИП, которые ввозят на территорию РФ товары из стран ЕАЭС, должны начислять и уплачивать НДС с их стоимости. НДС по импортным операциям перечисляют в составе единого налогового платежа (ЕНП).
Сроки уплаты:
- до 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет ввезенных товаров;
- не позднее срока платежа, предусмотренного договором лизинга.
Оформите поступление товара, начислите и уплатите НДС, отправьте в ФНС заявление о ввозе и декларацию по косвенным налогам. Подтвердите оплату НДС. Saby сформирует проводки в зависимости от системы налогообложения.
Оформите поступление товара
- Перейдите в раздел «Закупки» или «Документы/Входящие».
- Нажмите
и создайте «Поступление». - Заполните реквизиты поступления: дату, наименование поставщика. Укажите «Без НДС».
- Нажмите и выберите товар из каталога.
- Кликните наименование товара, чтобы убедиться, что карточка товара настроена с НДС.
- Нажмите «Провести».
и создайте «Поступление».
Начислите НДС
- Откройте документ поступления.
- Нажмите
и выберите «Заявление о ввозе товаров». Заявление заполнится автоматически. - Нажмите «Провести».
и выберите «Заявление о ввозе товаров». Заявление заполнится автоматически.
Saby сформирует проводки начисления НДС и перенесет задолженность на счет 68-90 по сроку уплаты.
Уплатите налог
- Перейдите в раздел «Деньги/Банк» на вкладку «Платежи».
- Кликните «Расход».
- Нажмите «Перечисления в бюджет/Уплата налогов, штрафов, пеней».
- В поле «Налог» выберите из справочника «Единый налоговый платеж организаций, ИП», укажите сумму. Остальные поля заполнятся автоматически.
- Проведите платежное поручение.
Отправьте в ФНС заявление о ввозе
- Перейдите в раздел «Отчетность», затем в «Календарь».
- Кликните .
- Найдите с помощью строки поиска «Заявление к косвенным налогам».
- В разделе «Главная» укажите реквизиты контрагента, дату и номер договора.
- Заполните раздел «Товары» по каждой позиции.
- Нажмите «Проверить». Если найдены ошибки, исправьте. Затем отправьте отчет в ФНС.
- Дождитесь от налогового органа подтверждения оплаты НДС. Оно поступит в раздел «Отчетность».
Заполните и отправьте в ФНС декларацию по косвенным налогам
Срок сдачи декларации — не позднее 20-го числа месяца, следующего за принятием на учет ввезенных товаров.
- Перейдите в раздел «Отчетность», затем в «Календарь».
- Выберите «Налоговая/НД по косвенным налогам».
- Укажите период.
- Нажмите «Заполнить по данным учета».
- Кликните «Проверить» и после получения положительного результата проверки отправьте декларацию в ФНС.
Подтвердите оплату НДС
- Перейдите в раздел «Налоги/НДС».
- Откройте расчет НДС.
- Нажмите «+ Операция».
- Выберите «Подтверждение оплаты НДС в бюджет».
- Кликните и добавьте документы из списка.
- В поле «Отметка о регистрации» укажите номер и дату регистрации заявления о ввозе налоговой службой.
- Нажмите «Провести».
Проверьте отражение вычета в декларации по НДС
Вычет НДС по импортным операциям автоматически отразится в разделе 3 декларации и книге покупок с кодом «19».
Оформите поступление товара
- Перейдите в раздел «Закупки» или «Документы/Входящие».
- Нажмите и создайте «Поступление».
- Заполните реквизиты поступления: дату, наименование поставщика. Укажите «Без НДС».
- Нажмите и выберите товар из каталога.
- Кликните наименование товара, чтобы убедиться, что карточка товара настроена с НДС.
- Нажмите «Провести».
Начислите НДС
- Откройте документ поступления.
- Нажмите и выберите «Заявление о ввозе товаров». Заявление заполнится автоматически.
- Нажмите «Провести».
Saby сформирует проводки начисления НДС и перенесет задолженность на счет 68-90.
Оплата ввозного НДС для принятия в расходы УСН сразу будет зарегистрирована 20-го числа месяца по сроку уплаты ЕНС.
Уплатите налог
- Перейдите в раздел «Деньги/Банк» на вкладку «Платежи».
- Кликните «Расход».
- Нажмите «Перечисления в бюджет/Уплата налогов, штрафов, пеней».
- В поле «Налог» выберите из справочника «Единый налоговый платеж организаций, ИП», укажите сумму. Остальные поля заполнятся автоматически.
- Проведите платежное поручение.
Отправьте в ФНС заявление о ввозе
- Перейдите в раздел «Отчетность», затем в «Календарь».
- Кликните .
- Найдите с помощью строки поиска «Заявление к косвенным налогам».
- В разделе «Главная» укажите реквизиты контрагента, дату и номер договора.
- Заполните раздел «Товары» по каждой позиции.
- Нажмите «Проверить». Если найдены ошибки, исправьте. Затем отправьте отчет в ФНС.
- Дождитесь от налогового органа подтверждения оплаты НДС. Оно поступит в раздел «Отчетность». Откройте документ и укажите в «Заявлении о ввозе» регистрационный номер и дату приема.
Заполните и отправьте в ФНС декларацию по косвенным налогам
Срок сдачи декларации — не позднее 20-го числа месяца, следующего за принятием на учет ввезенных товаров.
- Перейдите в раздел «Отчетность» на вкладку «Календарь».
- Выберите «Налоговая/НД по косвенным налогам».
- Укажите период.
- Нажмите «Заполнить по данным учета».
- Кликните «Проверить» и после получения положительного результата проверки отправьте декларацию в ФНС.
Проверьте расчет УСН
- Перейдите в раздел «Налоги/УСН».
- Создайте расчет налога. Если расчет уже есть, откройте его.
- Нажмите «
Пересчитать». 
- Кликните сумму в строке «Товар» — сумма ввозного НДС будет включена в стоимость проданных товаров.
Пересчитать». 
Итог: в учете отражены начисление и уплата НДС при импорте из стран ЕАЭС.