Организации и ИП, которые ввозят на территорию РФ товары из стран ЕАЭС, должны начислять и уплачивать НДС с их стоимости. НДС по импортным операциям перечисляют в составе единого налогового платежа (ЕНП).
Сроки уплаты:
- до 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет ввезенных товаров;
- не позднее срока платежа, предусмотренного договором лизинга.
Оформите поступление товара, начислите и уплатите НДС, отправьте в ФНС заявление о ввозе и декларацию по косвенным налогам. Подтвердите оплату НДС. Saby сформирует проводки в зависимости от системы налогообложения.
Если вы используете Saby только для сдачи отчетности и не ведете складской учет, создавать и проводить складские документы не требуется. После расчета суммы налога перейдите сразу к его уплате. Затем заполните и отправьте в ФНС заявление о ввозе и декларацию по косвенным налогам. В этом случае их необходимо заполнить вручную.
Оформите поступление товара
- Перейдите в раздел:
- Saby Bu — «Закупки/Расходы»;
- online.saby.ru — «Бизнес/Закупки/Расходы».
- Нажмите «+» и создайте «Поступление».
- Заполните реквизиты поступления: дату, наименование поставщика. При выборе поставщика из стран ЕАЭС Saby автоматически установит способ учета НДС — «НДС в отдельном документе».
- Нажмите «+» и выберите товар из каталога или создайте новую карточку товара.
- Кликните наименование товара, чтобы убедиться, что карточка товара настроена с НДС.
- Нажмите «Провести».
Начислите НДС
Saby автоматически создаст документ «НДС по ввозу из ЕАЭС» при проведении поступления, сформирует проводки начисления НДС и перенесет задолженность на счет 68-90 по сроку уплаты.
- В поступлении кликните «НДС в отдельном документе».
- Нажмите название документа — Saby откроет его.
- Кликните , чтобы посмотреть проводки.
Уплатите налог
- Перейдите в раздел «Деньги/Банк» на вкладку «Платежи».
- Кликните «Расход».
- Нажмите «Перечисления в бюджет/Уплата налогов, взносов, госпошлин, штрафов, пеней».
- В поле «Налог» выберите из справочника «Единый налоговый платеж организаций, ИП». Укажите сумму и проверьте дату. Остальные поля заполнятся автоматически.
- Проведите платежное поручение.
Отправьте в ФНС заявление о ввозе
- Откройте документ поступления.
- Кликните «Заявление в ФНС».
Если по данному договору есть другие проведенные документы, Saby предложит заполнить общее заявление о ввозе. Нажмите «Да», чтобы заполнить общее заявление, «Нет» — чтобы заполнить только по этому документу. Заявление заполнится автоматически по данным поступления. Если вы не ведете складской учет, создайте его из календаря отчетности и заполните вручную.
- Как создать заявление о ввозе из реестра поступлений?
- Как создать заявление о ввозе из календаря отчетности?
- Нажмите «Проверить». Если найдены ошибки, исправьте.
- Кликните «К отправке», чтобы отправить заявление в ФНС.
Вы можете отслеживать его статус из поступления, реестра поступлений или календаря отчетности. Когда ФНС примет заявление, статус изменится на «Заявление принято».
Когда ФНС пришлет уведомление о регистрации, в документе «НДС по ввозу из ЕАЭС» в строке «Отметка о регистрации» появятся регистрационный номер и дата.
Заполните и отправьте в ФНС декларацию по косвенным налогам
Срок сдачи декларации — не позднее 20-го числа месяца, следующего за принятием на учет ввезенных товаров.
- Перейдите в раздел «Отчетность» на вкладку «Календарь».
- Кликните «+ Отчет».
- Выберите «Налоговая/НД по косвенным налогам».
- Укажите период.
- Нажмите «По данным учета» — Saby автоматически заполнит декларацию. Если вы не ведете складской учет, заполните ее вручную.
- Кликните «Проверить» и после получения положительного результата проверки отправьте декларацию в ФНС.
Подтвердите оплату НДС
- Перейдите в раздел:
- Saby Bu — «Налоги/НДС»;
- online.saby.ru — «Учет/Налоги/НДС».
- Откройте расчет НДС.
- Нажмите «+ Операция».
- Выберите «Подтверждение оплаты НДС в бюджет».
- Кликните «+» и добавьте документы из списка.
- В поле «Отметка о регистрации» проверьте номер и дату регистрации заявления о ввозе налоговой службой.
- Нажмите «Провести».
Проверьте отражение вычета в декларации по НДС
Вычет НДС по импортным операциям автоматически отразится в разделе 3 декларации и книге покупок с кодом «19».
Оформите поступление товара
- Перейдите в раздел:
- Saby Bu — «Закупки/Расходы»;
- online.saby.ru — «Бизнес/Закупки/Расходы».
- Нажмите «+» и создайте «Поступление».
- Заполните реквизиты поступления: дату, наименование поставщика. При выборе поставщика из стран ЕАЭС Saby автоматически установит способ учета НДС — «НДС в отдельном документе».
- Нажмите «+» и выберите товар из каталога или создайте новую карточку товара.
- Кликните наименование товара, чтобы убедиться, что карточка товара настроена с НДС.
- Нажмите «Провести».
Начислите НДС
Saby автоматически создаст документ «НДС по ввозу из ЕАЭС» при проведении поступления, сформирует проводки начисления НДС и перенесет задолженность на счет 68-90.
- В поступлении кликните «НДС в отдельном документе».
- Нажмите название документа — Saby откроет его.
- Кликните , чтобы посмотреть проводки.
Оплата ввозного НДС для принятия в расходы УСН сразу будет зарегистрирована 20-го числа месяца по сроку уплаты ЕНС.
Уплатите налог
- Перейдите в раздел «Деньги/Банк» на вкладку «Платежи».
- Кликните «Расход».
- Нажмите «Перечисления в бюджет/Уплата налогов, взносов, госпошлин, штрафов, пеней».
- В поле «Налог» выберите из справочника «Единый налоговый платеж организаций, ИП». Укажите сумму и проверьте дату. Остальные поля заполнятся автоматически.
- Проведите платежное поручение.
Отправьте в ФНС заявление о ввозе
- Откройте документ поступления.
- Кликните «Заявление в ФНС».
Если по данному договору есть другие проведенные документы, Saby предложит заполнить общее заявление о ввозе. Нажмите «Да», чтобы заполнить общее заявление, «Нет» — чтобы заполнить только по этому документу. Заявление заполнится автоматически по данным поступления. Если вы не ведете складской учет, создайте его из календаря отчетности и заполните вручную.
- Как создать заявление о ввозе из реестра поступлений?
- Как создать заявление о ввозе из календаря отчетности?
- Нажмите «Проверить». Если найдены ошибки, исправьте.
- Кликните «К отправке», чтобы отправить заявление в ФНС.
Вы можете отслеживать его статус из поступления, реестра поступлений или календаря отчетности. Когда ФНС примет заявление, статус изменится на «Заявление принято».
Когда ФНС пришлет уведомление о регистрации, в документе «НДС по ввозу из ЕАЭС» в строке «Отметка о регистрации» появятся регистрационный номер и дата.
Заполните и отправьте в ФНС декларацию по косвенным налогам
Срок сдачи декларации — не позднее 20-го числа месяца, следующего за принятием на учет ввезенных товаров.
- Перейдите в раздел «Отчетность» на вкладку «Календарь».
- Кликните «+ Отчет».
- Выберите «Налоговая/НД по косвенным налогам».
- Укажите период.
- Нажмите «По данным учета» — Saby автоматически заполнит декларацию. Если вы не ведете складской учет, заполните ее вручную.
- Кликните «Проверить» и после получения положительного результата проверки отправьте декларацию в ФНС.
Проверьте расчет УСН
- Перейдите в раздел «Налоги/УСН».
- Нажмите «рассчитать», чтобы создать расчет налога. Если расчет уже есть, кликните сумму налога — Saby откроет его.
- Кликните « Пересчитать».
- Нажмите сумму в строке «Товар» — сумма ввозного НДС будет включена в стоимость проданных товаров.
Итог: в учете отражены начисление и уплата НДС при импорте из стран ЕАЭС.