Настроить льготу НДС по статье 149 НК РФ

Организациям и ИП, ведущим не облагаемую НДС деятельность в соответствии со ст. 149 НК РФ (например, медицинские услуги или услуги общественного питания), требуется настроить льготу по НДС в Saby.

Для этого настройте вид дохода без НДС и тип учета для необлагаемых операций. Затем настройте карточки необлагаемых товаров или услуг. Суммы по реализациям будут отражаться в Разделе 7 декларации по НДС.

Настроить вид дохода без НДС

В Saby уже добавлен типовой вид дохода, не облагаемый НДС — «Реализация неисключительных прав, ПО». Если он вам не подходит, создайте новый.

1. В разделе «Настройки/Параметры учета» перейдите в «Виды доходов».
2. Нажмите «+» и добавьте вид «Доходов и движения денег».
   
3. Укажите название и короткое имя вида дохода.
4. В блоке «Налоговый учет» укажите вид налогового дохода, отметьте «Доходы не облагаются НДС согласно ст. 149 НК РФ и отражаются в разделе 7 декларации по НДС с кодом операции».
5. Нажмите и выберите нужный код операции.
   
6. Нажмите , чтобы сохранить изменения.

Настроить тип учета для необлагаемых операций

1. Перейдите в раздел:
   • Saby Bu — «Склад/Каталог и цены» на вкладку «Каталог»;
   • online.saby.ru — «Бизнес/Каталог».
2. Нажмите и откройте «Типы учета».
3. Кликните «+» и выберите группу товаров или услуг, в которую хотите добавить новый тип.
   
4. Заполните карточку типа учета. В поле «Вид дохода» укажите ранее настроенный вид.

5. В разделе «Учет и параметры» убедитесь, что установлен метод расчета себестоимости «партионный (FIFO)». Это требуется, чтобы расходы корректно учитывались при расчете налога.
   
• Как настроить партионный метод?

Настроить карточку необлагаемых товаров или услуг

Создайте новые или настройте уже имеющиеся карточки товаров, которые реализуются в необлагаемой деятельности.

Номенклатура будет учитываться как необлагаемая. После реализации таких товаров или услуг сумма автоматически попадет в графу «Продано товаров, без НДС (2)» Раздела 7 «Операции, не подлежащие или освобождаемые от налогообложения» декларации по НДС.

Графы «Приобретено необлагаемых товаров (3)» и «Не подлежит вычету (4)» заполняются только для организаций на общих ставках НДС. Графа 3 формируется на основании данных счета 90-02 по необлагаемой деятельности. В графу 4 включается сумма входящего НДС, которую предъявил поставщик и которую нельзя принять к вычету, поскольку эти покупки были использованы для проведения операций, не облагаемых НДС.

• Как проверить сумму в графе «Приобретено необлагаемых товаров (3)»?
• Как проверить сумму в графе «Не подлежит вычету (4)»?

Льготный учет по НДС настроен.

Частые вопросы

• Что делать, если совмещаете облагаемую и не облагаемую НДС деятельность?