В Saby бухгалтер может восстановить входящий НДС, когда ранее принятый к вычету налог нужно снова включить в налоговую базу и отразить к уплате. Для восстановления НДС способ учета в списании или реализации должен отличаться от способа, указанного при поступлении товаров или материалов.
Если организация ведет раздельный учет НДС, воспользуйтесь инструкцией «Восстановить и принять НДС к вычету после списания при раздельном учете НДС».
Для организаций без раздельного учета настройте операции списания, оформите документы и восстановите НДС при расчете налога.
Предварительная настройка
В Saby уже есть операция, в которой восстановление НДС включено по умолчанию. Это «Списание на прочие непринимаемые расходы».
Также вы можете настроить любую операцию списания и указать, нужно ли восстанавливать НДС. Рассмотрим, как настроить восстановление НДС при списании на недостачи.
- Перейдите в раздел:
- Saby Bu — «Склад/Документы»;
- online.saby.ru — «Бизнес/Склад/Документы».
- Нажмите .
- Перейдите в «Списания/Операции».
- Откройте операцию «Списание на недостачи».
- В разделе «Описание» кликните .
- В строке «Входящий НДС» выберите «восстановить».
- Нажмите
, чтобы сохранить. 
, чтобы сохранить. 
После настройки операции в документе списания появится поле «Входящий НДС» со значением «Восстановить». Проверьте его при оформлении списания и измените, если налог не требуется восстанавливать.
Оформите документы
Восстановить НДС можно при списании и при реализации, если способ учета НДС отличается от способа, указанного при поступлении.
Рассмотрим на примере списания. Вы приняли поступление товаров со способом учета НДС — «НДС в сумме».
Далее вы провели инвентаризацию, обнаружили недостачу товара и оформили списание. А в поле «Входящий НДС» установили значение «Восстановить».
После оформления документов переходите к расчету НДС.
Рассчитайте НДС
- Перейдите в раздел:
- Saby Bu — «Налоги/НДС»;
- online.saby.ru — «Учет/Налоги/НДС».
- Укажите организацию.
- Откройте расчет НДС.
- Нажмите «+ Операция».
- Выберите «Восстановление и вычет НДС после списания».
- Кликните «Заполнить». Saby добавит документы, где нужно восстановить или принять к вычету НДС. В список попадут списания, где выбрано «Восстановить», а также реализации, в которых способ учета НДС отличается от способа, указанного при поступлении.
- Проверьте документы.
- Нажмите «Провести». Saby сформирует проводки в зависимости от того, какие способы учета были указаны при поступлении, реализации и списании.
Нажмите , чтобы посмотреть проводки.
НДС восстановлен и включен в расчет налога.