Присоединяйтесь!

Отложить, принять к вычету или списать отложенный НДС

Отложить, принять к вычету или списать отложенный НДС

Налогоплательщик может отложить вычет НДС на более поздний отчетный период. Например, чтобы избежать в текущем квартале превышения вычетов над начислениями, поскольку превышение является поводом для камеральной проверки. Вы можете принять к вычету отложенную сумму НДС в другом отчетном периоде в пределах трех лет.

Если НДС не был принят к вычету в течение установленного срока, его необходимо списать. Списание рекомендуем сделать до конца отчетного года, в котором закончился срок принятия к вычету. Это необходимо, чтобы не исказить данные годовой бухгалтерской отчетности.

Отложить НДС
Отложить НДС
Принять к вычету отложенный НДС
Принять к вычету отложенный НДС
Списать отложенный НДС
Списать отложенный НДС
  1. В разделе «Налоги/НДС» откройте расчет НДС.
  2. Нажмите «+ Операция» и выберите «Отложить принятый к вычету НДС».
  3. Нажмите , отметьте один или несколько документов и нажмите «Выбрать».
  4. Нажмите «Провести».

    В результате:

    • сторнируется проводка принятого к вычету НДС по документу: Дт 68-02 Кт 19;
    • удалится запись в книге покупок;
    • отложенный НДС останется на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям».
  5. Нажмите , чтобы посмотреть проводки.

Сумма НДС, отложенная к вычету, будет указана в расчете отдельной строкой.

  1. В разделе «Налоги/НДС» откройте расчет НДС. Сумма налога, отложенная к вычету, будет указана отдельной строкой.
  2. Нажмите «Отложен к вычету», чтобы посмотреть документы:
    • отложенные к вычету в предыдущих периодах;
    • начальные остатки по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям», не принятые к вычету.

    НДС по этим документам можно принять к вычету.

  3. Нажмите «+ Операция» и выберите «Принять к вычету отложенный НДС».
  4. Выберите один или несколько документов.
  5. Нажмите «Провести». В результате:
    • НДС будет принят к вычету — Дт 68-02 Кт 19;
    • добавится запись в книгу покупок за отчетный период.
  6. Нажмите , чтобы посмотреть проводки.
  1. В разделе «Налоги/НДС» откройте расчет НДС.
  2. Нажмите «+ Операция» и выберите «Списание отложенного НДС на расходы».
  3. Выберите один или несколько документов.
  4. Нажмите «Провести» — Saby сделает проводку Дт 91-02 «Прочие расходы» Кт 19 «НДС по приобретенным ценностям». В налоговых расходах сумма отражена не будет.
  5. Нажмите в операции, чтобы посмотреть проводки.
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.