Налогоплательщик может отложить вычет НДС на более поздний отчетный период. Например, чтобы избежать в текущем квартале превышения вычетов над начислениями, поскольку превышение является поводом для камеральной проверки. Вы можете принять к вычету отложенную сумму НДС в другом отчетном периоде в пределах трех лет.
Если НДС не был принят к вычету в течение установленного срока, его необходимо списать. Списание рекомендуем сделать до конца отчетного года, в котором закончился срок принятия к вычету. Это необходимо, чтобы не исказить данные годовой бухгалтерской отчетности.
- Перейдите в раздел:
- Saby Bu — «Налоги/НДС»;
- online.saby.ru — «Учет/Налоги/НДС».
- Укажите организацию.
- Откройте расчет НДС.
- Рассчитайте налог.
- Кликните строку «Отложить принятый к вычету НДС».
- Нажмите «+», отметьте один или несколько документов. Если документов много, отберите их с помощью фильтра.
Чтобы отложить вычет НДС с возврата аванса покупателю, отметьте документы с видом «Предварительная оплата от покупателя». Если документа нет в списке, он не связан с первоначальной оплатой. Чтобы его добавить, верно оформите возврат.
- Нажмите «Выбрать».
- Проверьте список документов. Чтобы отложить к вычету только часть НДС по документу, нажмите сумму в столбце «НДС» и введите значение. Сохраните кнопкой
. Saby предупредит, если значение превысит первичную сумму налога по счету-фактуре. - Нажмите «Провести».
В результате сторнируется проводка принятого к вычету НДС по документу Дт 68-02 Кт 19, удалится запись из книги покупок, а отложенный НДС останется на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям». Чтобы проверить, нажмите и посмотрите проводки.
. Saby предупредит, если значение превысит первичную сумму налога по счету-фактуре.
Сумма НДС, отложенная к вычету, будет указана в расчете отдельной строкой.
- Перейдите в раздел:
- Saby Bu — «Налоги/НДС»;
- online.saby.ru — «Учет/Налоги/НДС».
- Укажите организацию.
- Откройте расчет НДС.
- Рассчитайте налог.
- Проверьте документы, по которым отложен НДС. Для этого нажмите «Отложен к вычету». Saby покажет документы:
- отложенные к вычету в предыдущих периодах;
- начальные остатки по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям», не принятые к вычету.
НДС по этим документам можно принять к вычету.
- Нажмите «Принять к вычету отложенный НДС».
- Нажмите «+», отметьте один или несколько документов. Если документов много, отберите их с помощью фильтра.
- Нажмите «Выбрать».
- Проверьте список документов. Чтобы частично принять к вычету отложенный НДС, нажмите сумму в столбце «НДС» и введите значение. Сохраните кнопкой . Saby предупредит, если значение превысит первичную сумму налога по счету-фактуре.
- Нажмите «Провести».
В результате НДС будет принят к вычету — Дт 68-02 Кт 19, добавится запись в книгу покупок за отчетный период. Чтобы проверить, нажмите и посмотрите проводки.
Сумма отложенного НДС, принятая к вычету, будет указана в расчете отдельной строкой.
- Перейдите в раздел:
- Saby Bu — «Налоги/НДС»;
- online.saby.ru — «Учет/Налоги/НДС».
- Укажите организацию.
- Откройте расчет НДС.
- Рассчитайте налог.
- Нажмите «+ Операция» и выберите «Списание отложенного НДС на расходы».
- Нажмите «+», отметьте один или несколько документов. Если документов много, отберите их с помощью фильтра.
- Нажмите «Выбрать», а затем — «Провести».
Saby сделает проводку Дт 91-02 «Прочие расходы» Кт 19 «НДС по приобретенным ценностям». В налоговых расходах сумма отражена не будет. Чтобы проверить, нажмите и посмотрите проводки.
