Граждане РФ, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13%, могут вернуть себе часть этого налога или всю сумму целиком с помощью социальных вычетов.
Кто имеет право на вычеты
Налогоплательщики, у которых были расходы:
- на благотворительность;
- на собственное обучение или обучение ребенка, подопечного, брата, сестры;
- на лечение и приобретение лекарств;
- на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
- на накопительную часть трудовой пенсии.
Как получить вычеты
Вычеты на обучение, лечение и покупку лекарств можно получить либо у работодателя, либо в налоговой инспекции. На благотворительность и независимую оценку квалификации — только в НИ.
Подготовьте и представьте работодателю документы:
- заявление на вычет в произвольной форме;
- уведомление о подтверждении права на социальные вычеты (нужно получить в НИ на основании заявления КНД 1112518);
Когда подавать документы
Представьте документы в течение того года, за который хотите получить вычет.
Если документы поданы до ноября, то работодатель обязан сделать перерасчет и вернуть излишне удержанный налог за весь год. В декабре перересчет сделан не будет. В этом случае можно получить вычет в налоговой инспекции.
Подготовьте и представьте документы инспектору:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справки 2-НДФЛ от всех налоговых агентов (работодателей), выплативших доход в течение года;
- заявление на возврат НДФЛ (КНД 1150058).
Их можно отнести на бумаге или отправить через личный кабинет на nalog.ru.
Когда подавать документы
В налоговой инспекции вычет за истекший календарный год можно получить в течение трех лет после его окончания. Например, в 2020 году можно получить вычеты за 2017, 2018 и 2019 годы.
Размер вычетов
Вид вычета | Размер вычета |
Благотворительность | В размере фактических расходов, но не более 25% годового дохода. Регионы имеют право увеличить эту сумму до 30% |
Лечение и покупка лекарств (кроме дорогостоящего лечения) | В размере фактических расходов, но не более 120000 руб. за календарный год |
Дорогостоящее лечение | В размере фактических расходов |
Собственное обучение, обучение брата (сестры) | В размере фактических расходов, но не более 120000 руб. за календарный год |
Обучение ребенка, подопечного | В размере фактических расходов, но не более 50000 руб. за ребенка на обоих родителей |
| В размере фактических расходов, но не более 120000 руб. за календарный год |
Независимая оценка квалификации | В размере фактических расходов, но не более 120000 руб. за календарный год |