Как учесть НДС комиссионеру на УСН

Если комиссионер работает на упрощенной системе налогообложения (УСН), в доходах для налога он должен учитывать только комиссионное вознаграждение, а не всю сумму, которую получил от покупателя. При этом в расходах он может учитывать только те траты, которые ему не возмещает заказчик. Если в организации применяется ставка НДС, то при расчете УСН доходы учитываются без НДС.

После того как вы приняли товар на реализацию, передали комиссионные товары и отчитались перед комитентом, отразите в Saby свое вознаграждение.

Перейдите в раздел «Продажи», нажмите и выберите «Реализации/Реализация».
Выберите свою организацию. В поле «Покупатель» укажите комитента.
Добавьте наименование комиссионного вознаграждения и установите цену. Нажмите «Провести».
Если вы удерживаете вознаграждение из оплаты комитенту, оформите списание долга: в разделе «Контрагенты/Взаимозачеты» нажмите и выберите «Списания долга/Списание долга покупателя».
Укажите свою организацию.
Нажмите «Счета долга и списания», выберите счет 76-КМТ и укажите комитента. Кликните «Сохранить».
Нажмите и выберите документ реализации.
Saby сформирует проводки по дебету счета 76-КМТ, по кредиту счета 62-01, а доход УСН будет снижен
на сумму НДС.
Кликните
, чтобы посмотреть проводки.
Рассчитайте НДС. К уплате будет начислена сумма НДС с вознаграждения.
Рассчитайте УСН. Saby отразит в доходе сумму вознаграждения без НДС.