При переходе на ОСНО организации, которые применяли УСН, должны правильно учесть доходы и расходы в расчете налога.
Предварительная настройка
Если вы уже вели учет на УСН в Saby, настройте учетную политику.
Только начинаете вести учет в системе:
Учет доходов и расходов
Учесть доходы
Учесть доходы
Учесть расходы
Учесть расходы
- Перейдите в раздел «Налоги/Прибыль».
- Выберите организацию.
- Кликните сумму в строке «К уплате». Если расчет еще не создан, нажмите «рассчитать».
- Нажмите «Операции».
- Кликните
. - В блоке «Операции при переходе с другой СНО» выберите операцию:
- «Доходы по неоплаченным реализациям» — чтобы учесть реализации, которые оформлены, но не оплачены в период применения УСН. Если вы только начинаете работать в системе, будет учтен остаток по дебету счета 62-01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» на дату начала работы;
- «Доходы по неоплаченным процентам по займам» — проценты, которые были начислены, но не выплачены в период применения УСН. Для этого в Saby должен быть создан договор займа, оформлена выдача сумм и начислены проценты в период применения УСН.
- Нажмите «Заполнить» — Saby заполнит операцию неоплаченными документами реализации. При необходимости документ из списка можно удалить.
- Кликните «Провести».
- Закройте операцию.
- В расчете налога на прибыль нажмите «
Пересчитать». 
- Перейдите в раздел «Налоги/Прибыль».
- Кликните сумму в строке «К уплате» и откройте расчет налога на прибыль. Если расчет еще не создан, нажмите «рассчитать».
- Кликните «Операции», затем
. - Наведите курсор на «Операции при переходе с другой СНО».
- Выберите операцию:
- «Расходы по невыплаченной зарплате и взносам» — для зарплаты и НДФЛ, начисленных, но не выплаченных в период применения УСН;
- «Расходы по неоплаченным налогам» — для налогов, начисленных, но не оплаченных на УСН;
- «Обнуление регистра УСН» — чтобы списать расходы, не принятые к учету на УСН.
- Нажмите «Провести» — Saby сформирует проводки.
- Закройте окно операции кнопкой
. - Кликните « Пересчитать» в расчете налога на прибыль, чтобы учесть в расходах суммы по выполненным операциям.
.
.
Расходы на товары, материалы, услуги, принятые к учету, но не оплаченные в период применения УСН, определите самостоятельно по данным учета и отразите суммы в бухгалтерской справке на дату перехода.
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.