Восстановить НДС с остаточной стоимости основных средств при смене системы налогообложения

При переходе с системы налогообложения с правом вычета НДС (ОСНО, ЕСХН без освобождения, УСН с общей ставкой) на СНО без вычетов (УСН с освобождением или ставками 5 % и 7 %, ЕСХН или ОСНО с освобождением) восстановите НДС с остаточной стоимости основных средств (ОС).

Это требуется сделать на дату окончания действия старой СНО.

Исключения — полностью самортизированные или эксплуатируемые более 15 лет ОС. По ним НДС восстанавливать не нужно.

1. Перейдите в раздел «Налоги/НДС».
2. Выберите организацию, если в вашем аккаунте их несколько.
3. Кликните сумму в строке «К уплате» и откройте расчет НДС за последний квартал старой СНО.
   
4. Нажмите «+ Операция» и выберите «Операции при смене СНО/Восстановление НДС с остаточной стоимости ОС».
   
5. Кликните , отметьте поступления по нужным объектам и нажмите «Выбрать». Saby добавит документ с НДС, принятым к вычету, и первоначальной стоимостью.
   

6. Для каждого объекта рассчитайте сумму к восстановлению НДС. Она рассчитывается по формуле:

   НДС к восстановлению	=	НДС, принятый к вычету	х	Остаточная стоимость ОС без учета переоценки
   				Первоначальная стоимость ОС без учета переоценки

   Чтобы узнать остаточную стоимость, постройте отчет «Инвентарная ведомость».

   • Как построить инвентарную ведомость?

7. Укажите рассчитанную сумму в строке поступления. Сохраните кнопкой .
8. Нажмите «Провести».
   

Сумма налога отобразится в строке «НДС к восстановлению, всего».