Восстановить НДС по авансам поставщикам при смене системы налогообложения

При переходе с системы налогообложения с правом вычета НДС (ОСНО, ЕСХН без освобождения, УСН с общей ставкой) на СНО без вычетов (УСН с освобождением или ставками 5 % и 7 %, ЕСХН или ОСНО с освобождением) восстановите НДС, ранее принятый к вычету с авансов, перечисленных поставщикам. Эти суммы учтены на счете 76-АВВ «НДС с авансов выданных».

Проверьте, есть ли остатки на счете 76-АВВ. Если остатков нет — восстановление НДС не требуется. Если остатки есть — воостановите НДС.

Проверить остаток

1. Перейдите в раздел «Учет/Отчеты и календарь» и нажмите «Журнал-ордер».
2. Укажите период и организацию.
3. Выберите счет 76-АВВ «НДС по выданным авансам».
4. Кликните .
5. Посмотрите, есть ли суммы.
   

Восстановить НДС

Принятый к вычету НДС с авансов поставщикам необходимо восстановить:

• при переходе на СНО без НДС — в последнем квартале применения старой СНО. Суммы восстановленного налога нужно включить в расходы;
• при переходе на УСН с пониженными ставками НДС 5 % и 7 % — в первом квартале применения новой СНО. В расходы УСН восстановленные суммы НДС не включаются.

Чтобы это сделать:

1. Перейдите в раздел «Налоги/НДС».
2. Выберите организацию, если в вашем аккаунте их несколько.
3. Кликните сумму в строке «К уплате» и откройте расчет НДС.
   
4. Нажмите «+ Операция» и выберите «Операции при смене СНО/Восстановление НДС с авансов поставщикам».
   
5. Кликните «Провести» — Saby сформирует проводки.
   

Сумма НДС отобразится в строке «НДС к восстановлению».