Настроить учет налога на прибыль

1. Перейдите в раздел «Настройки/Параметры учета».
2. Нажмите название организации, чтобы открыть настройки учета.
3. Убедитесь, что у вашей организации установлена общая система налогообложения.
   • Как указать систему налогообложения?
   
4. Настройте учет НДС.
5. В блоке «Налог на прибыль» кликните и укажите:
   • применяются ли льготные ставки по налогу;
   • применяется ли ПБУ 18/02. Организации, которые применяют ПБУ 18/02, отражают разницы между бухгалтерским и налоговым учетом.

     Не обязаны применять ПБУ 18/02 субъекты малого предпринимательства, НКО и участники проекта «Сколково», так как используют упрощенные способы бухгалтерского учета.

6. Выберите, как уплачивать авансовые платежи. Это зависит от величины доходов от реализации за предыдущие 4 квартала и от категории налогоплательщиков, к которой относится ваша организация:
   • только по итогам квартала — для организаций с доходом от реализации меньше 15 млн руб. за каждый квартал, а также бюджетных и автономных учреждений, некоммерческих организаций и некторых других;
   • ежемесячно и по итогам квартала — доступно всем организациям;
   • ежемесячно по фактической прибыли — на этот способ можно перейти добровольно после подачи в ФНС заявления о переходе не позднее 31 декабря.

   При средней квартальной выручке свыше 15 млн руб. уплата ежемесячных авансов обязательна.

   Если вам потребуется изменить способ уплаты авансовых платежей только с определенного квартала, это можно сделать прямо из расчета налога на прибыль. Например, только в 3 квартале возникла обязанность уплаты ежемесячных платежей, так как выручка превысила лимиты.

   • Как изменить способ уплаты авансовых платежей для определенного расчета налога?
7. Установите, как рассчитывается доля прибыли по подразделению: исходя из среднесписочной численности работников или расходов на оплату труда.

   Если у организации есть обособленные подразделения, сумма налога в региональный бюджет распределяется между ними пропорционально долям прибыли.

8. Проверьте остальные настройки учетной политики. Если нужно, измените их.
9. Нажмите «Применить».
   

Итог: основные параметры установлены. Проверьте план счетов.