Задвоение оборотов по взаиморасчетным счетам

При формировании отчетов могут возникнуть задвоенные обороты по дебету и кредиту на одном из счетов расчетов с контрагентами:

• 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
• 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
• 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

При выданных или полученных авансах задвоение оборотов не является ошибкой.

Рассмотрим пример: вы оформили аванс поставщику или вам поступил авансовый платеж от покупателя. В учете сформировались проводки по счету 60-02 «Расчеты по авансам выданным» или 62-02 «Расчеты по авансам полученным».

После вы оформили складские документы и связали платеж с реализацией или поступлением. В учете должен быть отражен зачет аванса ранее оформленного:

• при расчетах с поставщиками — по дебету 60-01, по кредиту 60-02;
• при расчетах с покупателями — по дебету 62-02, по кредиту 62-01.

Поступление товаров отразится по кредиту счета 60-01, а реализация по дебету счета 62-01. В отчетах операция будет отражена отдельной строкой, которая создает задвоение оборотов. Чтобы это проверить, сформируйте отчет «Обороты и сальдо по счету» с детализацией по субсчетам.

1. Перейдите в раздел «Учет/Отчеты и календарь» и нажмите «Обороты и сальдо по счету».
2. Укажите период и выберите счет, например — 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
3. Укажите вашу организацию и контрагента.
4. В блоке «Детализация» выберите «Субсчет». Нажмите .
   
5. Кликните . Saby сформирует отчет с аналитиками по субсчетам.