Сформировать книгу УСН по данным учета

Организации на упрощенной системе налогообложения обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). В Saby она называется книгой УСН.

КУДиР формируется по итогам года. Вести КУДиР можно в бумажном или электронном виде (приказ ФНС России от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816@).

Настройте отображение НДС в книге

По умолчанию НДС включается в стоимость расходов, что существенно уменьшает размер книги и не влияет на расчет расходов. Вы можете настроить отображение НДС у поступления отдельной строкой согласно рекомендациям Минфина РФ (письмо от 05.09.2014 № 03-11-06/2/44783).

1. В разделе «Налоги/УСН» нажмите .
2. Выберите вариант отображения НДС в книге: включать в сумму расходов или отражать отдельной строкой.
3. Нажмите «Применить».
   

Создайте книгу УСН

1. В разделе «Налоги/УСН» создайте или откройте расчет УСН за четвертый квартал.
2. Нажмите « Книга УСН». Saby заполнит книгу по данным учета.

• Как создать книгу из календаря бухгалтера?

Ознакомьтесь с данными книги УСН

1. В разделе 1 посмотрите принятые в учет доходы и расходы по кварталам и итоговые суммы за год. Чтобы увидеть, какие документы учтены в КУДиР, нажмите сумму напротив каждого квартала.
   

   Чтобы открыть первичный документ, наведите курсор на строку дохода или расхода и нажмите .

   
• Как отобрать документы за период?
• Почему документ не попал в книгу УСН?
• Что делать, если документ попал не в тот период, к которому относится?
• Как в КУДиР проверить только расходы?
2. В разделе 2 посмотрите, какие суммы расходов на приобретение ОС и НМА учтены при исчислении налоговой базы. Раздел появится у организаций и ИП с объектом налогообложения «Доходы-Расходы». Чтобы увидеть, как расходы распределены по кварталам, кликните сумму напротив объекта ОС или НМА.
   

   При необходимости внесите изменения и нажмите . Изменение, сделанное таким образом, не повлияет на данные в учете. При обнаружении ошибок рекомендуем вносить исправления в первичные документы.

   
3. В разделе 3 ознакомьтесь с суммами убытков, перенесенных из предыдущих налоговых периодов. Раздел доступен организациям и ИП с объектом налогообложения «Доходы-Расходы».
   
4. В разделе 4 посмотрите сумму торгового сбора, уменьшающего налог. Раздел отобразится у плательщиков торгового сбора с объектом налогообложения «Доходы».
   

Проверьте и распечатайте книгу УСН

Нажмите «Проверить» — Saby проверит контрольные соотношения и обязательные реквизиты, после этого сообщит о результате.

• Есть ошибки — исправьте их.
  
• Все указано верно — распечатайте книгу, прошейте, пронумеруйте постранично, подпишите и поставьте печать (при наличии).
  

• Как выгрузить книгу в Excel?

Предоставлять КУДиР в налоговую инспекцию не нужно, но ее могут потребовать во время проверки при наличии оснований (ст. 88 НК РФ). Храните книгу не менее пяти лет (ст. 23 НК РФ).