Закон 54-ФЗ о применении ККТ: требования к онлайн-кассам
Работу с онлайн-кассами регулирует 54-ФЗ — закон «О применении ККТ при осуществлении расчетов в Российской Федерации». Согласно ему, онлайн-касса должна передавать фискальные документы в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД). Под 54-ФЗ попадает практически весь бизнес. Расскажем, как работать с онлайн-кассой и не нарушать закон.
Что вы узнаете
Основные требования 54-ФЗ к онлайн-кассам
- Контрольно-кассовая техника (ККТ) должна не только печатать чеки, но и отправлять их в ФНС через оператора фискальных данных (ОФД). Данные передаются онлайн, допускается задержка максимум на 30 дней.
- По требованиям 54-ФЗ без онлайн-касс могут работать самозанятые, продавцы бумажных газет и журналов, мастера по ремонту обуви — список «исключений» большой. Кто освобожден от использования кассы.
- В онлайн-кассах по 54-ФЗ должны быть установлены фискальные накопители. Информацию на них не получится стереть или откорректировать. По окончании срока эксплуатации ФН (15 или 36 месяцев) его нужно заменить. Фискальные накопители можно менять самостоятельно или обратиться за услугой в любой филиал компании «Тензор». Модель фискального накопителя должна входить в реестр ФН на сайте налоговой.
- ККТ можно ставить на учет и снимать с учета онлайн через ОФД или личный кабинет на сайте ФНС. Нести кассовый аппарат в налоговую службу не нужно. На онлайн-кассу можно заключить договор на техническое обслуживание.
- Онлайн-касса должна уметь формировать электронные чеки. По значимости они приравниваются к бумажным. По требованию покупателя электронный чек отправляют на электронную почту или по смс. Но есть условие: покупатель должен сообщить эти данные до момента расчета.
- Бумажные и электронные чеки должны содержать обязательные реквизиты. Недавно их список расширился: в кассовом чеке обязательно печатать полное наименование товара, услуги или работы — с 1 февраля 2021 года. Налоговая осуществляет контроль за информацией в чеках и штрафует за отсутствие нужных реквизитов. Полный перечень обязательных реквизитов в кассовом чеке.
Что нужно для работы по 54-ФЗ: проверьте себя
Онлайн-касса
Выберите современную онлайн-кассу с фискальным накопителем из реестра ФНС, которая умеет подключаться к интернету. Мы поможем выбрать кассовый аппарат для любого бизнеса: торговли, общепита, оказания работ и услуг, курьерских служб.
Подробнее о кассовом оборудовании
Подключение к ОФД
Выберите оператора фискальных данных из реестра налоговой и оставьте заявку на подключение. Договор с оператором нужно заключить перед регистрацией онлайн-кассы в ФНС.
Один из наиболее популярных операторов — СБИС ОФД компании «Тензор». СБИС не только передает данные в налоговую, но и анализирует информацию с каждой онлайн-кассы: количество чеков за день, выручку, время открытия и закрытия смены. Данные о продажах доступны в режиме онлайн с ПК или смартфона.
Регистрация онлайн-кассы в налоговой
Зарегистрируйте новую кассу любым удобным способом:
- Через личный кабинет СБИС.
- Через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru.
Для онлайн-регистрации вам понадобится электронная цифровая подпись (ЭЦП).
Схема работы кассы через ОФД
- Покупатель любым удобным способом оплачивает покупку.
- Кассир пробивает чек и передает бумажный экземпляр покупателю. Параллельно ККТ формирует электронный чек и сохраняет его на фискальном накопителе (ФН).
- ФН подписывает чек индивидуальным фискальным признаком и отправляет его в ОФД. Касса передает в ОФД и другие фискальные данные: отчеты об открытии/закрытии смены и чеки коррекции.
- ОФД проверяет подлинность чека и отправляет в ККТ подтверждение о передаче данных оператору.
- Все полученные данные ОФД обрабатывает, формирует отчеты и отправляет в ФНС.
- Покупатель по номеру кассы и чека может проверить его подлинность на ofd.sbis.ru. Если чек не найден или в нем указаны неверные данные — обратитесь в ФНС.
Согласно 54-ФЗ, ОФД обязан обеспечить конфиденциальность передаваемой информации. Выбирая ОФД, убедитесь в наличии у него необходимых лицензий ФСТЭК, Роскомнадзора и ФСБ, а также собственных защищенных серверов. Наличие такого опыта и ресурсов гарантирует, что оператор справится с колоссальными нагрузками по обработке фискальных данных.
Один из наиболее популярных операторов — это СБИС ОФД от компании «Тензор». СБИС не только передает данные в налоговую, но и анализирует информацию с каждой онлайн-кассы: количество чеков за день, выручку, время открытия и закрытия смены. Данные о продажах доступны в режиме онлайн с ПК или смартфона.
Как выбрать онлайн-кассу
Выбирайте кассу по особенностям вашего бизнеса:
- Есть ли на прилавке место под кассу?
- Сколько чеков пробиваете за день?
- Работаете с онлайн-кассой на улице, в помещении или на выездах?
- Сколько дополнительного оборудования нужно подключить?
Про выбор онлайн-кассы по 54-ФЗ мы уже рассказали в статье.
Еще у нас есть сборник статей-подсказок, которые помогут определиться с выбором, если нет времени разбираться в моделях ККТ.
По виду деятельности:
По организационно-правовой форме:
Касса для 54-ФЗ под ключ
Не тратьте время на выбор кассы, подключение к ОФД, подготовку документов для получения электронной подписи. Все это специалисты компании «Тензор» возьмут на себя.
Штрафы за нарушение правил применения ККТ
| ИП и должностные лица | ЮЛ | |
|---|---|---|
| Торговля без ККТ | 10 000 р. | 30 000 р. |
| ККТ не соответствует требованиям 54‑ФЗ | 3 000 р. | 10 000 р. |
| Непредоставление чека покупателю | 2 000 р. | 10 000 р. |
| Непредоставление фискальных данных в ФНС | 3 000 р. | 10 000 р. |
| Неуказание наименования товара | 3 000 р. | 10 000 р. |
Частые вопросы
-
Что такое ОФД?
Оператор фискальных данных (ОФД) — это компания-посредник, которая в соответствии с 54-ФЗ собирает данные с кассовой техники, хранит их и отправляет в ФНС. Самостоятельно передавать данные в налоговую нельзя, нужно заключить договор на обслуживание с одним из операторов фискальных данных. Список ОФД можно посмотреть на сайте налоговой.
-
Что такое ККТ?
Контрольно-кассовая техника (ККТ) — это компьютерные устройства и их комплексы для расчетов наличными и электронными средствами. Данные о расчетах они записывают на фискальные накопители и передают в налоговые органы через оператора фискальных данных. Для покупателей ККТ формируют кассовые чеки в электронном или бумажном формате.
-
Что такое фискальный накопитель (ФН) и как его выбрать?
Фискальный накопитель — средство защиты фискальных данных для онлайн-кассы. Он сохраняет и передает данные о пробитых чеках в ФНС через оператора фискальных данных.
Основные задачи ФН:
- Подписать сформированный чек фискальным признаком и проконтролировать отправку чека оператору фискальных данных.
- Хранить кассовые чеки в собственной памяти на случай каких-либо проблем со связью. Фискальные накопители отличаются сроком действия. Он может составлять 15 или 36 месяцев. Выбор ФН зависит от системы налогообложения и особенностей работы. Узнать больше
-
Нужно ли заключать договор с сервисным центром на обслуживание ККТ?
Работа с сервисным центром (СЦ) не является обязательным условием. Однако со временем договор может потребоваться для ремонта контрольно-кассовой техники.
-
Для чего нужен чек коррекции?
Чек коррекции помогает избежать ошибок в учете и штрафов от ФНС. Его оформляют, когда есть избыток или недостаток денежных средств. Например, когда не выбили чек из-за ошибки кассира или сбоя ККТ. Чек коррекции нужен, чтобы доказать налоговой, что отсутствие чека — это случайность. Узнать больше
Видеоматериалы по теме
