Включите в расчет налога остаточную стоимость основных средств и нематериальных активов, которые оплачены до перехода на УСН.
- Подключите в маркете компонентов пакет «Учет имущества при переходе на УСН».
- Перейдите в раздел:
- online.sbis.ru — «Учет/Имущество/НМА»;
- Saby Bu — «Имущество».
- Нажмите «+ Документ» и выберите «Модернизация/Остатки имущества при переходе на УСН».
- Укажите дату документа — первое число месяца, в котором вы перешли на УСН.
- Добавьте объекты имущества, расходы по которым хотите включить в расчет УСН. Для этого нажмите
.
СБИС рассчитает остаточную стоимость имущества для целей налогообложения. Проверьте ее.Чтобы увидеть подробные данные, нажмите
в строке объекта имущества. - Проведите документ.
СБИС примет в расходы стоимость имущества. Для объектов со сроком полезного использования до трех лет сумма будет принята равными частями в оставшиеся кварталы текущего года.
Например, вы приобрели станок со сроком полезного использования 2 года в июле 2020 года. Его первоначальная стоимость 300 000 руб. С 1 января 2021 года вы перешли на УСН. На момент перехода остаточная стоимость станка составила 237 500 руб.
Рассчитаем, как эта сумма будет принята в расходы:
237 500 руб./4 квартала = 59 375 руб. — столько будет попадать в расчет УСН за каждый квартал 2021 года.
Если срок полезного использования 3-15 лет, то стоимость объекта будет списана в следующем порядке:
- в первый календарный год 50% стоимости;
- во второй — 30%;
- в третий — 20%.
При сроке полезного использования свыше 15 лет стоимость объекта будет списана равными частями в течение 10 лет.