ИП и работа по найму: как законно совмещать и не привлечь внимание налоговиков

Можно ли одновременно быть ИП и работать по найму

ИП — это особый статус, при котором человек может вести свой бизнес без создания организации. Законодательство не запрещает физлицу быть предпринимателем и работать по трудовому договору в другой компании или ИП одновременно. Исключения:

• государственные и муниципальные служащие;
• военнослужащие, кроме мобилизованных;
• судьи;
• прокуроры;
• нотариусы и адвокаты;
• депутаты.

Сообщать работодателю о статусе ИП не нужно. Исключение: если в трудовом договоре или внутренних документах работодателя прописана такая обязанность. Например, это условие могут прописать в договоре с руководителем или его заместителями, чтобы избежать конфликта интересов.

Страховые взносы при совмещении ИП и работы в штате

При совмещении ИП и найма страховые взносы платят дважды: сам предприниматель и его работодатель. Трудоустройство ИП как штатного сотрудника не освобождает от обязанности платить взносы за себя (письмо Минфина от 23.01.2025 № 03‑15‑05/5387).

Предприниматель ежегодно уплачивает за себя фиксированные взносы в течение всего периода действия статуса ИП, даже если деятельность не велась или по ней получен убыток. Если годовой доход превысил 300 000 ₽, нужно заплатить еще дополнительный взнос — 1% с суммы превышения.

В свою очередь работодатель ежемесячно платит страховые взносы с вашей зарплаты. На ОПС, ОМС и ВНиМ в общем случае отчисляют 30%, а также взносы на травматизм.

Если у предпринимателя есть работники, кроме взносов «за себя» ИП платит взносы с зарплаты сотрудников как работодатель.

Рассчитать взносы без ошибок поможет Saby. В системе встроен онлайн‑калькулятор, который определит сумму, в том числе за неполный рабочий год, и сравнит с максимальным лимитом. Вам останется только сформировать платежку на пополнение ЕНС. Уведомление об исчисленных суммах личных взносов ИП подавать не нужно.

Налоги с доходов при совмещении

Если физлицо совмещает работу по трудовому договору и предпринимательскую деятельность, у него будут несколько видов источников денег: зарплата, доходы ИП, доходы от продажи личного имущества, переводы от родственников и друзей. Главное — разделять эти деньги для целей налогообложения.

Если вы не разбираетесь в учете и налогах, эксперты Saby подготовили курс #СамБухгалтер. На нем разбираем все нюансы ведения бизнеса: от регистрации в качестве ИП до уплаты налогов и сдачи отчетности.

Онлайн‑курс по бухгалтерии для ИП и руководителей #СамБухгалтер

Авторская программа главного бухгалтера с 18‑летним опытом, эксперта Saby Ирины Анфимычевой

Узнать больше

Как уменьшить налоговую нагрузку при совмещении ИП и работы по найму

При совмещении ИП и работы по найму можно законно уменьшить общую налоговую нагрузку. Вот несколько способов:

• Получать у работодателя налоговые вычеты. Например, стандартные на детей или социальные.
• Уменьшать налог ИП на личные взносы. А при наличии сотрудников — и на взносы за них. Как это делать на УСН, рассказали в отдельной статье.
• Оформлять профессиональный вычет (для ИП на ОСНО).

👉 Что такое профвычет и как он учитывается при расчете допвзноса с доходов свыше 300 тыс. ₽

• Оформлять освобождение от уплаты взносов, если предпринимательская деятельность не ведется по особым причинам. Например, при уходе за ребенком до 1,5 лет.

Как не привлечь внимание налоговиков при совмещении ИП и работы по трудовому договору

ФНС обратит внимание на трудоустроенного ИП, если он регулярно получает крупные суммы денег от физлиц, ИП и компаний и не проводит их в учете. Другая ситуация — ИП не платит налоги и не сдает отчетность.

Чтобы избежать претензий налоговиков по поводу получения переводов, ИП стоит разделять доходы по источнику денег на разные счета. Например:

• карта физлица — для перечисления зарплаты, личных переводов, доходов от продажи имущества;
• расчетный счет ИП с отдельной бизнес‑картой — для поступлений от предпринимательской деятельности.

В отношении расходов лучше придерживаться такой же позиции. Личные расходы проводить только с обычной карты, на которую приходят зарплата и другие доходы, не связанные с бизнесом. Затраты по предпринимательской деятельности стоит проводить через расчетный счет. Если нужно вывести деньги из бизнеса на личные расходы, можно сформировать платежку с назначением «Перевод собственных средств на личные нужды» или «Перечисление дохода от предпринимательской деятельности».

Для правильного расчета налогов предпринимателю нужно понимать, какие поступления относятся к бизнесу, а какие — к личным финансам. То есть вести налоговый учет. Это можно делать:

• в таблицах Excel;
• на бумаге;
• в специальном сервисе Saby для ИП.

Какой способ выбрать — зависит от объема поступлений и желания самого предпринимателя. Подробнее об этом рассказали в отдельной статье.

Чтобы не пропускать сроки уплаты налогов и сдачи отчетности предпринимателю стоит вести календарь уплаты налогов. Для этого можно использовать обычный календарь, на котором предварительно отмечены «налоговые» даты.

Другой вариант — сдавать отчетность в Saby в удобное время не выходя из дома. Система напомнит о сроках сдачи, сформирует нужные отчеты в зависимости от вашей системы налогообложения и проверит их по контрольным соотношениям перед отправкой. При необходимости можно подключить уведомления.