Бухгалтерский аутсорсинг с нуля: как стартовать, где искать клиентов, на чем зарабатывать
В первом квартале 2023 Ольга Краснова, руководитель Школы финансовых экспертов, разработчик и экс‑директор БСС «Система Главбух» проводила опрос среди бухгалтеров по найму. Спрашивала, изменился ли их ежемесячный доход за последние 6 месяцев. Вот результаты среди 237 опрошенных:
- у 14% вырос ежемесячный доход;
- у 30% упал;
- у 56% — не изменился, но из‑за роста цен денег все равно не хватает.
Исходя из цифр, у большинства бухгалтеров по найму доход не растет. Один из способов его увеличить — найти подработку на аутсорсе или уйти в частную практику. Ольга рассказала, как это сделать: какие услуги начать оказывать, где найти первых клиентов и как защитить себя от убытков, штрафов и судов.
Что вы узнаете
С каких бухгалтерских услуг можно начать работу на аутсорсе
Все услуги можно разбить на 3 уровня сложности: простые, средние и сложные. Если вы впервые берете подработку на аутсорсе, рекомендуем сначала оказывать простые услуги, в затем постепенно двигаться к сложным.
Простые услуги — минимум знаний, до 3 ч работы
Помощь в получении субсидий. Например, от Минсоцзащиты и Центра занятости населения на открытие бизнеса. Их проще получить, чем другие госвыплаты. Для этого нужно помочь клиенту встать на учет в Центр занятости, заполнить заявление на предоставление финпомощи, написать бизнес‑план и зарегистрировать бизнес. Позже, в качестве отдельной услуги, можете составить отчетную документацию, которая будет подтверждать целевое использование полученных денег.
Консультации по выбору банка. Например, для регистрации бизнеса или кредитования. Можно показать клиенту условия по расчетному счету от разных банков и помочь выбрать вариант с оптимальной комиссией. Тем, кто хочет взять кредит на открытие или развитие бизнеса, бухгалтер может помочь найти банк, который одобрит кредит и предложит наиболее низкие проценты.
Консультации для самозанятых. Можете изучить деятельность клиента и определить, можно ли ему оформить самозанятость. Затем объяснить, какие налоги нужно платить.
Оформление нулевых деклараций. Эта услуга востребована в начале каждого года. Некоторые ИП приостанавливают деятельность, но не снимаются с учета, поэтому им нужно сдавать нулевую отчетность. Те, кто зарегистрировал ИП в конце года, но еще не начал работать, тоже обязаны сдать нулевую декларацию за предыдущий год. За этим обращаются к бухгалтерам.
Оформление 3‑НДФЛ для физлиц. Услуга пользуется спросом с января по апрель каждого года. Декларацию сдают те, у кого доходы облагаются НДФЛ. Например, нотариусы, адвокаты, врачи, которые ведут частную практику, или собственники недвижимости в аренде.
Сверка с контрагентами. Можно составлять для клиентов акты сверок взаиморасчетов.
Оформление отгрузочных документов. Предпринимателям нужны бухгалтеры, которые умеют формировать товарные накладные, счета‑фактуры, УПД или проверять их за менеджерами.
Оформление заявлений на патент, УСН. Можно консультировать клиентов о том, как перейти на специальную систему налогообложения, и заполнять заявления о переходе.
Ввод первичных документов в базу. Эту услугу можно оказывать регулярно — работа с первичкой ведется круглый год.
Услуги средней сложности — требуется минимальный опыт
Разработка и экспертиза типовых договоров. Можно оценивать, правильно ли составлены договоры клиентов, учтены ли в них финансовые риски компании, и исправлять их.
Разблокировка расчетного счета. Банк может заблокировать расчетный счет предпринимателя или сообщить ему о риске блокировки. Бухгалтер помогает разобраться в причинах, составить документы, которые подтвердят легальность финансовых операций, или сформировать недостающие отчеты для налоговой.
Консультация по выбору оптимальной системы налогообложения. Нужно показать клиенту, какой налоговый режим выгоден для него и какую отчетность при этом надо сдавать.
Оформление декларации по УСН. Услуга востребована в марте — апреле каждого года. Ее можно оказывать разово или в рамках ведения ИП или ООО на УСН.
Ведение ИП на патенте и УСН «Доходы» без сотрудников. Эти системы налогообложения требуют минимальный объем отчетности: КУД для патента и декларации по УСН. Если ИП попал в выборку Росстата, то нужно сдавать статистическую отчетность. Можно заключить договор с клиентом на постоянное обслуживание.
Получение ЭЦП и настройка работы. Нужно проинструктировать клиента по получению ЭЦП и помочь заполнить заявку на выпуск подписи. Затем настроить личный кабинет в программе по отправке отчетности от ФНС или любой другой, например СБИС.
Закрытие года. В декабре — апреле каждого года у предпринимателей появляется много задач по бухгалтерии. Можете предлагать комплексную помощь, в которую войдут составление КУДиР, деклараций, оплата фиксированных страховых взносов и прочее.
Сложные услуги — требуют опыта, от 5 ч работы
Консультации по подбору онлайн‑кассы. Нужно разобраться, каким способом приема платежей пользуется клиент, нужно ли выдавать чеки. Потом предложить подходящий тип онлайн‑кассы.
Обучение ИП расчетам налогов, ежегодных страховых взносов и заполнению деклараций. Некоторые предприниматели хотят вести учет самостоятельно, поэтому ищут бухгалтеров, которые научат их правильно это делать.
Ответ на требование налоговой и сопровождение камеральной проверки. Это внештатные ситуации, которые требуют разовой помощи бухгалтера. Вы можете помогать клиентам составлять письменные ответы на требования, оформлять подтверждающие документы и готовить отчетность для проверки.
Помощь в прохождении валютного контроля. Некоторые компании сотрудничают с зарубежными партнерами и проводят денежные операции в иностранной валюте. Бухгалтер помогает клиенту оценить валютные операции на предмет законности и составить подтверждающие документы для проверок: справки, контракты и прочее.
Аудит отношений с самозанятыми. Можно изучать работу ИП и компаний с самозанятыми: проверять, правильно ли составлены договоры, акты, есть ли чеки. Это поможет клиентам избежать штрафов от ФНС и Соцфонда.
Помощь в получении грантов социальным предпринимателям. Этот вид госпомощи труднее получить, чем остальные, по нему трудно отчитываться. Бухгалтер может помочь клиенту разобраться в региональных требованиях для получения выплаты, попасть в реестр социальных предпринимателей, проконтролировать уплату долгов по налогам, сборам и страховым взносам. После этого можно помочь собрать документы, составить проект, финансовый план и отчетность по использованию гранта.
Ведение ИП на патенте, УСН «Доходы» с сотрудниками, УСН «Доходы минус расходы» или ОСНО. Эти виды налогообложения требуют больше отчетности. Можно заключить договор на постоянное обслуживание с 1‑2 клиентами и оказывать услугу в качестве подработки.
Восстановление учета. Некоторые компании несколько лет ведут учет с ошибками или не ведут его вообще. Когда возникает опасность получить штраф или потерять лицензию, они ищут бухгалтеров, которые помогут привести документы в надлежащий вид, исправить в них ошибки или восстановить с нуля. Еще есть случаи, когда организации теряют все документы из‑за пожара или переезда. Чтобы решить эту проблему, тоже нужен бухгалтер.
Сколько могут стоить бухгалтерские услуги на аутсорсе
В таблице показали примеры цен на самые популярные услуги и время, которое они занимают.
| Услуга | Стоимость | Затраченное время |
|---|---|---|
| Регистрация ИП (с консультацией по системе налогообложения, подбором банка и оформлением ЭЦП) | от 3 000 до 10 000 ₽ + комиссия от партнерки с банком от 2 000 до 5 000 ₽Можно заключить партнерский договор с банками, поставщиками ПО и онлайн‑касс, чтобы получать от них комиссию за привлечение клиентов. Подробнее о партнерских программах рассказали в статье. | 3–5 ч |
| Консультация по онлайн‑кассе | от 3 000 до 8 000 ₽ + комиссия от партнерки с поставщиком кассы от 2 000 до 4 000 ₽Можно заключить партнерский договор с банками, поставщиками ПО и онлайн‑касс, чтобы получать от них комиссию за привлечение клиентов. Подробнее о партнерских программах рассказали в статье. | 3 ч |
| Консультация по налогам | от 2 000 до 15 000 ₽ | 3 ч |
| Аудит отношений с самозанятыми | от 8 000 до 15 000 ₽ | 3–5 ч |
| Помощь в получении субсидии, написание бизнес‑плана | от 3 000 до 12 000 ₽ | 3–7 ч |
В таблице показали ценовой диапазон для услуг. Точная цена зависит от стоимости 1 ч работы бухгалтера. Она колеблется от 800 до 3 000 ₽ — чем больше компетенций и опыта, тем дороже стоит работа.
Если не хотите увольняться с работы по найму и переходить на аутсорс, можно оказывать разовые услуги во внерабочее время. Если посвящать им по 5 ч в неделю, можно зарабатывать от 15 000 до 40 000 ₽ в месяц.
Где и как искать клиентов
Есть несколько способов найти первых клиентов для подработки на аутсорсе.
Запустить сарафанное радио. Можно рассказать о своих услугах знакомым: в парикмахерской, на детской площадке, среди друзей. Но 2‑3 людей для этого недостаточно — лучше, чтобы о вас узнали минимум 50 человек.
Зарегистрироваться на сайтах для фрилансеров. Среди бухгалтеров популярны profi.ru, Авито, Яндекс Услуги и другие. Там клиенты публикуют запросы на услуги, а бухгалтеры предлагают их оказать.
Начать бесплатно консультировать в Telegram‑чатах. Найдите чаты, где состоят ваши потенциальные клиенты, например, поставщики товаров на маркетплейсах, владельцы бьюти‑бизнесов, создатели онлайн‑курсов и другие. Начните консультировать их бесплатно — давайте краткие советы по решению проблем. А после — предлагайте платные консультации с подробным разбором ситуаций, анализом документов и прочим.
Разместить объявление в тематическом Telegram‑канале. Важно сказать в объявлении о том, что нужно клиенту: как вы можете решить его проблемы с учетом, экономией, штрафами и прочим. В объявлении может быть такая информация:
Откликнуться на вакансии на сайтах по поиску работы. Чтобы найти вакансии для фрилансеров, нужно в фильтре выбрать «частичную занятость» или «проектную работу». Некоторые бухгалтеры‑аутсорсеры откликаются на вакансии, где требуется работник в штат на полный день. Но в сопроводительном письме предлагают свои услуги и объясняют работодателю, почему ему выгоднее нанять бухгалтера на аутсорсе.
Больше советов по поиску клиентов — в статье.
Как бухгалтеру‑аутсорсеру обезопасить себя от штрафов и убытков
Так как бухгалтер работает с финансами и документами организаций, он рискует получить штраф за нарушения в работе или стать ответственным за возмещение убытков компании. В этом может быть виноват сам бухгалтер или владелец компании, с которой он работает. Чтобы защитить себя от штрафов (своих и клиентов), возмещения чужих убытков и претензий от госслужб, надо правильно организовать работу. Ниже расскажем, что для этого нужно сделать.
Учесть свои риски в договоре с клиентом
Бухгалтер рискует понести гражданскую и субсидиарную ответственность.
Субсидиарная может возникнуть при работе с ООО: если компания попадет под банкротство и у нее не хватит средств для погашения долгов, то для этого могут использовать имущество контролирующих лиц, например директора и бухгалтера (ст. 61.11 закона о банкротстве от 26.10.2002 № 127‑ФЗ). При работе с ИП этого риска нет.
Гражданская ответственность может возникнуть при работе с любым клиентом: если неправильно организовали бухучет, просрочили оплату налогов, указали неверные данные в отчетах и прочее.
Чтобы защитить себя от гражданской и субсидиарной ответственности, недостаточно добросовестно выполнять свою работу. На бухгалтера могут возложить возмещение ущерба, к которому он не причастен. Чтобы избежать этого, надо правильно составить договор об оказании услуг и прописать в нем следующее:
- Если клиент передал бухгалтеру неполные/неверные данные или передал документы/полномочия не вовремя, то бухгалтер не несет ответственности за штрафы из‑за просроченной отчетности или ошибках в ней.
- За решение спорных вопросов в бухучете отвечает клиент, консультации бухгалтера носят рекомендательный характер. Если клиент игнорирует эти рекомендации, то бухгалтер не несет ответственности за убытки, к которым привели действия клиента.
- Бухгалтер отвечает лишь за тот материальный ущерб, который возник по его вине в период его работы. Это важно прописать отдельно, потому что некоторые клиенты могут привлечь бухгалтера к материальной ответственности за прошлые периоды, даже если он тогда еще не работал.
- Законность спорных штрафов должна быть подтверждена вступившим в силу решением Арбитражного суда. Некоторые клиенты получают штрафы от налоговой и сразу их оплачивают без юридического подтверждения — это неправильно.
- Сумма возмещения ущерба клиенту ограничена вознаграждением бухгалтера за 3 месяца. Если клиент заплатил бухгалтеру за 3 месяца 30 000 ₽, то с него не смогут потребовать 50 000 ₽ на возмещение ущерба.
Легализовать свои доходы
Самый простой способ сделать свои доходы легальными — стать самозанятым на НПД. У него есть несколько преимуществ:
- зарегистрироваться можно за 10 минут в приложении «Мой налог»;
- ставка налога — 4–6%, есть скидка для начинающих;
- если нет доходов, то налог платить не нужно;
- не нужно платить страховые взносы, даже если самозанятый в статусе ИП;
- не надо сдавать отчетность;
- не нужна касса.
Зарегистрироваться в Росфинмониторинге
Бухгалтеры должны сообщать в Росфинмониторинг о подозрительных клиентах, которые могут отмывать доходы, полученные преступным путем, или финансировать терроризм. Для этого нужно зарегистрироваться в личном кабинете на сайте ведомства, там находятся списки подозрительных организаций и ИП. Регулярно проверяйте, есть ли среди них ваши клиенты.
Некоторые бухгалтеры не регистрируются в Росфинмониторинге и не проверяют своих клиентов. За это получают штрафы (ст. 15.27 КоАП от 30.12.2001 195‑ФЗ):
- от 10 000 до 30 000 ₽ или предупреждение — для физлиц;
- от 50 000 до 100 000 ₽ — для юрлиц и ИП.
С 26 октября 2022 самозанятые тоже должны передавать в Росфинмониторинг информацию о подозрительных организациях и ИП — см. письмо Росфинмониторинга № 07‑03‑05/23303.
Зарегистрироваться в Роскомнадзоре
Бухгалтеры работают с персональными данными клиентов, сотрудников и подрядчиков: ФИО, дата рождения, телефон, email, фото и прочее. Поэтому нужно регистрироваться в Роскомнадзоре в качестве оператора персданных. Если этого не сделать, можно получить штраф (ст. 19.7 КоАП от 30.12.2001 195‑ФЗ):
- от 100 до 300 ₽ или предупреждение — для физлиц и ИП;
- от 3 000 до 5 000 ₽ или предупреждение — для юрлиц.
Самозанятым бухгалтерам тоже нужно регистрироваться в Роскомнадзоре.
Мы рассказали о том, что нужно учесть бухгалтеру при выходе на аутсорс. Больше советов по оказанию услуг и организации работы — в вебинаре «Бухгалтерский аутсорсинг с нуля: как стартовать, где искать клиентов, на чем зарабатывать».
Частые вопросы
-
Если оказывать разовые бухгалтерские услуги, нужен ли договор с клиентом?
Договор нужен, чтобы защитить бухгалтера от рисков неуплаты, штрафов и судебных разбирательств, которые могут быть при постоянном обслуживании клиента. Если оказываете разовые услуги, то большинство этих рисков снимается, а значит, заключать договор необязательно. -
Нужно ли страхование для деятельности аутсорсера?
Страхуются в основном крупные компании‑аутсорсеры, так как у них в обороте находятся крупные суммы и им приходится нести большие расходы: на налоги, зарплаты сотрудникам, аренду офиса, поддержание бренда и прочее. Если случится форс‑мажор, надо будет выплатить крупный штраф или возместить материальный ущерб клиенту, — страховая компания возьмет это на себя. Так не придется жертвовать деньгами, которые должны идти на зарплаты и налоги.
Частным бухгалтерам, которые работают в одиночку, достаточно правильно составить договор с клиентом, чтобы обезопасить себя от рисков.
-
Можно ли взять на аутсорсинг только зарплату и кадры?
Да, у вас может быть пакет услуг «Зарплата и кадры». Некоторые клиенты хотят сами вести бухучет, а расчет зарплаты сотрудников передать бухгалтеру, так как это сложная процедура.