Как рассчитать налог по УСН за III квартал 2025: популярные вопросы

16 октября'25

Уведомление по УСН для ЕНП нужно сдать не позднее 27 октября. Разберем, что важно учесть, чтобы расчет прошел без ошибок.

1. Как формируется доход в расчете налога

На основании проведенных банковских платежей и кассовых ордеров. Saby включит в доход по УСН только те операции, которые облагаются налогом. Тип операции Saby подберет сам при загрузке выписки. Если он определился неверно, нажмите на название и выберите нужный.

2. Как принимается в расходы зарплата, НДФЛ или страховые взносы за сотрудников

По дате оплаты. Зарплата за сентябрь, выплаченная в октябре, будет относиться к расходам в следующем периоде. Saby сам определит, в каком квартале учесть расходы. Для этого:

Свяжите ведомости на выплату с платежными документами и закройте зарплату.
В календаре бухгалтера проведите события «Расчет НДФЛ» и «Расчет СВ», которые начисляют налог на ЕНС.
Проверьте остаток по ЕНС — он должен быть положительным, если все налоги оплачены в срок.

💡

Если хотите сверить данные по ЕНС в учете с данными ФНС, воспользуйтесь сервисом «Сверка ЕНС».

Ответы на вопросы, почему зарплата не попала в расходы УСН, собрали в статье.

3. Как ИП уменьшить УСН или патент на сумму страховых взносов за себя

Индивидуальные предприниматели могут сократить налог на сумму фиксированных взносов и дополнительный 1% — без их фактической уплаты к дате расчета. Saby по умолчанию уменьшит налог на размер взносов в установленные законом сроки: по фиксированным — до 28 декабря текущего года, по дополнительному 1% — до 1 июля следующего года.

Если хотите применить вычет раньше, укажите его размер и дату в расчете взносов ИП. Дата должна попадать в расчетный период.

4. Как учесть товары, материалы или услуги в расходах УСН

Условие для учета в расходах: материалы, товары и услуги — только после их оплаты поставщику, товары — еще и после реализации. Saby сам учтет все эти условия, вам нужно лишь провести документы поступления и реализации и связать поступления с оплатами.

Если одно из условий приходится на следующий квартал, то расход будет принят в следующем отчетном периоде.

5. Как найти поступления, не связанные с оплатами

Проверьте развернутое сальдо по 60 счету прямо из расчета УСН. Здесь же вы можете связать оплату с поступлениями массово. Кликните на изображение, чтобы посмотреть, как это сделать:

6. Как проверить, правильно ли рассчитан УСН

Поможет чек-лист и статья с возможными проблемами в нашей базе знаний.

7. Как сформировать уведомление ЕНП и платеж на уплату УСН

Создайте уведомление и платежку из расчета налога УСН за III квартал или календаря бухгалтера.

8. Как учитываются доходы и расходы при совмещении УСН и патента

Тут нужен раздельный учет затрат. Saby сам распределит доходы и расходы между УСН и ПСН. Как настроить учет при совмещении — смотрите в видеоинструкции.

💡

После сдачи отчетности по УСН зафиксируйте расчет налога, чтобы никто не смог изменить его и вам не пришлось сдавать корректировку.

Еще подробнее о рассчете налога на УСН — в записи вебинара.

Нужна помощь специалистов Saby

Для комментариев и оценки вступите в группу

Последние новости

Зарплата и кадры с нуля — от приема до увольнения

Поможем вести учет без ошибок.

Обновленный расчет НДФЛ — для удобного контроля

Добавили информацию по ОКТМО, КПП и КБК, а также включили журнал проверок.

Найдется все: любой отчет — прямо с главной страницы

Используйте быстрый поиск, чтобы работать еще продуктивнее.