Как рассчитать налог по УСН за II квартал 2025: популярные вопросы

18 июля'25

Уведомление по УСН для ЕНП нужно сдать не позднее 25 июля. Что важно учесть, чтобы не ошибиться — рассказываем в вопросах и ответах.

1. Как формируется доход в расчете налога

На основании проведенных банковских платежей и кассовых ордеров. Saby включит в доход по УСН только те операции, которые облагаются налогом. Тип операции Saby подберет сам при загрузке выписки. Если он определился неверно, нажмите на название и выберите нужный.

2. Как принимается в расходы зарплата, НДФЛ или страховые взносы за сотрудников

По дате оплаты. Зарплата за июнь, выплаченная в июле, будет относиться к расходам в следующем периоде. Saby сам определит, в каком квартале учесть расходы. Для этого:

Свяжите ведомости на выплату с платежными документами и закройте зарплату.
В календаре бухгалтера проведите события «Расчет НДФЛ» и «Расчет СВ», которые начисляют налог на ЕНС.
Проверьте остаток по ЕНС — он должен быть положительным, если все налоги оплачены в срок.

Ответы на вопросы, почему зарплата не попала в расходы УСН, собрали в статье.

3. Как ИП уменьшить УСН или патент на сумму страховых взносов за себя

Индивидуальные предприниматели могут сократить налог на сумму фиксированных взносов и дополнительный 1 процентный пункт — без их фактической уплаты. Saby по умолчанию уменьшит налог на взносы в установленные законом сроки. Если хотите применить вычет раньше, укажите его размер и дату в расчете взносов ИП. Дата должна попадать в расчетный период.

4. Как учесть товары, материалы или услуги в расходах УСН

Условие для учета в расходах: материалы, товары и услуги — только после их оплаты поставщику, товары — еще и после реализации. Saby сам учтет все эти условия, вам нужно лишь провести документы поступления и реализации и связать поступления с оплатами.

Если одно из условий приходится на следующий квартал, то расход будет принят в следующем отчетном периоде.

5. Как найти поступления, не связанные с оплатами

Проверьте развернутое сальдо по 60 счету прямо из расчета УСН. Здесь же вы можете связать оплату с поступлениями массово. Кликните на изображение, чтобы посмотреть, как это сделать: