15 ситуаций, когда могут оштрафовать розничный магазин
Александра Задорожнева, юрист
Работу розничного магазина контролируют налоговики, Роспотребнадзор, МЧС и другие госорганы. За нарушения магазин могут оштрафовать, а в некоторых случаях — закрыть на срок до 3 месяцев. Рассказываем, за что рознице грозят штрафы и можно ли их избежать.
- Торговая точка не соблюдает режим работы
- Не оформили уголок потребителя
- Продали просроченные товары
- Торговля алкоголем без лицензии
- Продали алкоголь в запрещенные дни
- Нарушение требований к работе с онлайн‑кассой
- Не выдали чек покупателю
- Магазин работает под другим ОКВЭД
- Разместили несогласованную рекламную конструкцию
- Отказались обслуживать покупателя
- Нарушили правила работы с маркированными товарами
- Нарушили санитарные правила в продуктовом магазине
- В магазине не соблюдается пожарная безопасность
- Просрочили или не сдали отчеты
- Неправильно посчитали или не заплатили вовремя налоги
📕 Где определены основания для штрафов
За нарушения в предпринимательской деятельности, в том числе и в торговле, привлекают к административной ответственности. Основные штрафы для розничных магазинов приведены в главе 14 КоАП РФ. Для представителей малого бизнеса и социально ориентированных организаций (МСП и СОНКО) штрафы могут снизить вдвое (ст. 4.1.2 КоАП РФ).
Уголовная ответственность грозит только в случае серьезных нарушений. К примеру, если неоднократно торговали алкоголем без лицензии (ст. 171.4 УК РФ). Или же нарушили правила пожарной безопасности и из‑за этого сильно пострадали люди (ст. 219 УК РФ).
1. Торговая точка не соблюдает режим работы
🔴 За что штрафуют. Если магазин откроется позже или закроется раньше, покупатели могут пожаловаться в Роспотребнадзор (РПН). Несмотря на то что ООО и ИП в сфере торговли сами устанавливают свой график работы, они обязаны его соблюдать и довести до сведения посетителей. К примеру, указать на вывеске при входе в магазин (п. 1 ст. 9, пп. 2, 3 ст. 11 закона «О защите прав потребителей»). А если продавец не соблюдает собственный график, получается, что он предоставляет покупателям недостоверную информацию. За это и штрафуют предпринимателей.
Пример. Владелец небольшого розничного магазина сам принимает и продает товары, а еще ведет кассу и бухгалтерию. Ему срочно понадобилось съездить в банк за наличкой для поставщика — магазин пришлось закрыть. В это время возле магазина уже собралась очередь, а один из возмущенных покупателей пожаловался в РПН.
Как штрафуют. За недостоверную информацию, а по сути несоблюдение режима работы магазину грозит предупреждение или штраф (ч. 1 ст. 14.8 КоАП РФ):
- для должностных лиц и ИП — от 500 до 1 000 ₽;
- для организаций — от 5 000 до 10 000 ₽.
🟢 Как избежать штрафов. Если режим работы точки пришлось нарушить и покупатели недовольны, владельцу можно попробовать с ними договориться. Например, предложить скидку, бонус или подарок от магазина. Ведь РПН может узнать о нарушении, а значит, и оштрафовать магазин только по жалобе покупателя. И только при условии, что посетитель сначала написал претензию продавцу, а тот на нее не отреагировал. Поэтому чтобы не доводить до жалоб и внеплановых проверок РПН, рекомендуем урегулировать ситуацию с покупателями.
2. Не оформили уголок потребителя
🔴 За что штрафуют. В любом магазине должен быть уголок потребителя (ст. 8 закона «О защите прав потребителей»). Неважно, как он оформлен: в виде информационного стенда или папки, которая доступна всем посетителям. В уголке потребителя должны быть сведения о продавце, нормативные акты в сфере защиты потребителя. Если этого нет, бизнес лишает покупателей права на информацию и попадает под административную ответственность. За отсутствие уголка потребителя штрафует РПН — на основании неудовлетворенных претензий и жалоб покупателей.
Как штрафуют. Так же, как и за отсутствие вывески и другой информации о продавце или товаре — по ч. 1 ст. 14.8 КоАП РФ:
- должностным лицам и ИП грозит предупреждение или штраф от 500 до 1 000 ₽;
- организациям — предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 ₽.
🟢 Как избежать штрафов. Не игнорируйте требование об уголке потребителя. Тем более выполнить его несложно: надо только распечатать регистрационные сведения о магазине, подшить в папку основные законы и купить книгу для отзывов.
Книга отзывов и предложений с 2021 года перестала быть обязательным документом. Если к вам обратился посетитель за книгой жалоб, предложите ему написать отзыв в виде письма или запроса. Ответьте ему письменно: если удовлетворите его претензию, РПН не отреагирует на жалобу и не назначит штраф. Но мы советуем купить книгу отзывов и разместить ее в уголке потребителя. Тогда покупатели смогут писать негативные отзывы в книге, и тем самым снижается вероятность их обращений в РПН.
3. Продали просроченные товары
🔴 За что штрафуют. Розничный магазин могут оштрафовать за продажу товаров ненадлежащего качества, например за просрочку. Продавая просроченный товар, магазин нарушает права потребителей. Роспотребнадзор привлечет за это к административной ответственности.
Как штрафуют. Если в первый раз продали товары ненадлежащего качества, штраф будет таким (ч. 1 ст. 14.4 КоАП РФ):
- для должностных лиц — от 3 000 до 10 000 ₽;
- для ИП — от 10 000 до 20 000 ₽;
- для организаций — от 20 000 до 30 000 ₽.
За повторное нарушение придется заплатить (ч. 2 ст. 14.4 КоАП РФ):
- должностному лицу — от 7 000 до 15 000 ₽, но могут и дисквалифицировать на год;
- ИП — от 15 000 до 30 000 ₽;
- организации — от 30 000 до 50 000 ₽.
Помимо штрафа, могут и конфисковать просрочку.
🟢 Как избежать штрафов. Отслеживайте сроки хранения товаров. Если срок подходит к концу, поставьте скидку, чтобы быстрее продать продукт. Как только срок хранения истек, сразу же списывайте товар.
Лайфхак, как избежать штрафов из‑за просрочки
Контроль за сроками годности можно автоматизировать. В программе для магазинов Saby Retail (СБИС Розница) товаровед видит в специальном отчете все остатки, отсортированные по срокам годности. Просроченные позиции — сверху и выделены красным.
Екатерина Плесовских, эксперт по автоматизации розничных продаж
4. Торговля алкоголем без лицензии
🔴 За что штрафуют. Чтобы продавать алкоголь в розничном магазине, нужно получить лицензию (ст. 18 171‑ФЗ от 22.11.1995). Выдает ее Росалкогольрегулирование, но розничные магазины могут получить и в органах местного самоуправления. Если торговать алкоголем без разрешения на продажу, бизнес оштрафуют.
Как штрафуют. За продажу алкогольных напитков без лицензии придется заплатить (ч. 3 ст. 14.17 КоАП РФ):
- должностным лицам — от 500 000 до 1 млн ₽, но могут и дисквалифицировать на 2‑3 года;
- организации — не более 20% от выручки за год, но не меньше 3 млн ₽.
Если бизнес зарегистрирован как ООО, могут закрыть магазин на срок от 2 до 3 месяцев. Кроме того, у нарушителя конфискуют всю алкогольную продукцию. А если розничная точка неоднократно нарушит правила по торговле алкоголем, грозит уголовная ответственность по ст. 171.4 УК РФ.
Лицензию на продажу крепкого алкоголя выдают только юрлицам. ИП может торговать только пивом и пивными напитками, сидром, пуаре и медовухой, т.к. их можно продавать без лицензии. За продажу такого спиртного без лицензии штрафов не будет и у ООО. Сельхозпроизводители могут оформить лицензию на продажу вина, игристого и шампанского собственного производства.
🟢 Как избежать штрафов. Если планируете торговать алкоголем, заранее получите лицензию на розничную торговлю спиртными напитками. А когда запустите продажу, обязательно проверяйте качество поставленной продукции — за некачественную тоже придется платить большие штрафы. Сохраняйте все транспортные документы и накладные от поставщиков, чтобы оперативно отправить их по запросу проверяющих.
5. Продали алкоголь в запрещенные дни
🔴 За что штрафуют. Уже несколько лет многие регионы запрещают продажу алкоголя в День защиты детей, в дни первого и последнего звонка, выпускных. Если магазин нарушит этот запрет и проведет продажу алкоголя, ему грозит штраф.
Как штрафуют. Размер штрафа для розничного магазина зависит от того, кто нарушил правила (ст. 14.2 КоАП РФ):
- если ИП — от 3 000 до 4 000 ₽;
- если ООО — от 30 000 до 40 000 ₽.
Крепость проданного напитка значения не имеет. Более того, у нарушителя могут конфисковать весь алкоголь, который продается в магазине. Могут оштрафовать и продавца, который нарушил правила, — на 1 500–2 000 ₽.
🟢 Как избежать штрафов. Узнайте, действует ли запрет на продажу алкоголя в дни детских праздников в вашем регионе. Обычно информацию публикуют на сайте местной администрации. Например, вот официальный запрет в Ростовской области.
Продали алкоголь ночью — платите штраф
В России нельзя продавать алкоголь с 23:00 по 8:00 (п. 9 ст. 16 171‑ФЗ от 22.11.1995). Но некоторые регионы могут установить свои ограничения. Например, раньше в Краснодарском крае нельзя было торговать алкоголем с 22:00 до 11:00, но сейчас там действуют те же ограничения, что и в федеральном законе.
Если розничный магазин нарушит требования 171-ФЗ и продаст алкоголь ночью, придется заплатить штраф (ч. 3 ст. 14.16 КоАП РФ):
- должностным лицам и ИП — от 20 000 до 40 000 ₽;
- организации — от 100 000 до 300 000 ₽.
Также могут конфисковать весь алкоголь в магазине.
Saby (СБИС) защитит от нарушений при продаже алкоголя
- Следит за сроками годности и объемом продаж с кеги
- Не даст пробить алкоголь ночью и в запрещенные для продаж дни
- Отчитается в ЕГАИС и «Честный знак»
6. Нарушение требований к работе с онлайн‑кассой
🔴 За что штрафуют.
- Магазин работает без онлайн‑кассы. Например, не установили или не подключили ККТ или не пробили чек.
- Касса в магазине есть, но она не зарегистрирована в налоговой или работает с нарушением требований 54‑ФЗ. Например, установили неправильное кассовое оборудование или пробивают чеки без указания номенклатуры товара.
- Владелец точки не предоставил в налоговую данные по онлайн‑кассе или сделал это с опозданием. Например, не отправил в налоговую фискальные данные или отчет о закрытии фискального накопителя.
Как штрафуют. За нарушения по онлайн‑кассам грозит административная ответственность по ст. 14.5 КоАП РФ.
| Нарушение | ИП и должностные лица | Организации | Малый и социальный бизнес |
|---|---|---|---|
| Работа без онлайн-кассы | Штраф от 25 до 50% от суммы выручки, по которой не пробили чеки. Минимум — 10 000 ₽ | Штраф от 75 до 100% от суммы выручки, по которой не пробили чеки. Минимум — 30 000 ₽ | Штраф от 37,5 до 50% от суммы, по которой не пробили чек. Минимум — 15 000 ₽ |
| Применение кассы с нарушениями | Предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 ₽ | Предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 ₽ | Штраф от 2 500 до 5 000 ₽ |
| Не передали по запросу в налоговую информацию или сделали позже срока | Предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 ₽ | Предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 ₽ | Штраф от 2 500 до 5 000 ₽ |
Если владелец магазина заплатил штраф, это не значит, что можно и дальше работать без онлайн‑кассы (ч. 4 ст. 4.1 КоАП РФ). Если при проверке контролеры обнаружат нарушение, накажут повторно. Только ответственность будет намного серьезнее: за непробитые чеки на сумму больше 1 млн ₽ ответственного сотрудника дисквалифицируют на 1‑2 года, а магазин закроют на срок до 90 суток.
🟢 Как избежать штрафов. Здесь всё очевидно: выполнять все требования 54‑ФЗ. Работать только с онлайн‑кассой, пробивать чеки по каждой операции, всегда отправлять сведения по запросу налоговиков.
Выбирайте правильный фискальный накопитель, корректно заполняйте чеки, указывайте все обязательные реквизиты и достоверную информацию о товаре. Однако если не указать в бумажном чеке номер смены, номер чека за смену и сайт ФНС, к ответственности не привлекут — всё это обязательные реквизиты только для электронных фискальных документов (письмо ФНС № АБ‑4‑20/4418@ от 02.04.2021).
👉 Больше информации: как выбрать кассу, как выбрать фискальный накопитель, обязательные реквизиты чека.
Обратите внимание, что штраф могут заменить на предупреждение — если нарушили правила в первый раз и выполнили другие условия для замены ответственности (ст. 4.1.1 КоАП РФ, письмо ФНС № АБ‑4‑20/1791@ от 15.02.2022). Например, если своими действиями не причинили вред жизни и здоровью людей или не нанесли ущерб чужому имуществу.
Как снизить штраф за нарушения работы с ККТ
Штраф можно уменьшить до 1/3 его минимального размера (ч. 3.4 ст. 4.1 КоАП РФ). Для этого нужно, чтобы:
- Налоговики обнаружили нарушения по онлайн‑кассе в ходе автоматизированной проверки.
- Владелец магазина добровольно устранил нарушение, пока нет официального постановления о нарушении.
- Признал нарушение через кабинет ККТ до вынесения постановления об административном нарушении.
Исправить нарушение можно, пробив чеки коррекции.
Основание: ч. 4 ст. 28.6 КоАП РФ, подп. 8 п. 1, п. 17 Приложения к приказу ФНС № ЕД‑7‑20/673@
Онлайн‑мониторинг бизнеса в Saby (СБИС)
- Система проследит, чтобы все кассы работали без сбоев
- Сообщит об ошибках в чеках, чтобы их сразу исправить и избежать санкций от ФНС
- Покажет, вовремя ли сотрудники открывают и закрывают магазин
7. Не выдали чек покупателю
🔴 За что штрафуют. Штраф можно получить, если не выдали кассовый чек, бланк строгой отчетности (БСО) или же не отправили его в электронной форме по требованию покупателя.
Как штрафуют. За продажу товара без чека накажут предупреждением или штрафом (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ):
- должностных лиц и ИП — 2 000 ₽;
- организацию — 10 000 ₽;
- представителей малого бизнеса и социальных организаций — 5 000 ₽.
Если не выдать или не пробить кассовый чек, то обычно штрафуют по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ — как за неприменение ККТ. А если кассир не смог выдать чек из‑за технических неполадок, к примеру, закончилась кассовая лента или сломался принтер чеков, скорее всего, оштрафуют по ч. 4 ст. 14.5 КоАП — как за несоответствие ККТ законодательным требованиям.
🟢 Как избежать штрафов. Всегда выдавайте чек покупателю, даже если он отказывается. Если не выдали чек или БСО и налоговики обнаружили нарушение, все равно можно избежать штрафа. Действуйте следующим образом:
- Если нарушение можно исправить чеком коррекции. Направьте в налоговую кассовый чек коррекции или БСО коррекции. В чеке должно быть достаточно данных, чтобы идентифицировать расчет: признак документа, дата, наименование товара, адрес расчета и другие обязательные реквизиты (приказ ФНС № ЕД‑7‑20/662@ от 14.09.2020).
- В остальных случаях. Добровольно исправьте нарушение, пока о нем не узнала налоговая. Заявите о произошедшем в ИФНС через личный кабинет ККТ в течение 3 рабочих дней (подп. 7 п. 1, п. 16 Приложения к приказу ФНС № ЕД‑7‑20/673@).
👉 Еще по теме: как оформить чек при продаже товара в кредит или рассрочку
8. Магазин работает под другим ОКВЭД
🔴 За что штрафуют. У ООО или ИП может быть несколько ОКВЭД, это не нарушение. Но если предприниматель указал один торговый ОКВЭД, а на самом деле занимается другой деятельностью, его могут привлечь к ответственности.
Например, выбрали ОКВЭД 47.11.2 — торговля незамороженными продуктами, включая напитки и табачные изделия, в неспециализированном магазине. Но по факту открыли овощной магазин, где продаете свежие фрукты, овощи, орехи. А это уже ОКВЭД 47.21.1. При этом нет второй точки продаж, которая соответствовала бы основному ОКВЭД.
Как штрафуют. Привлекут к ответственности ИП или должностное лицо ООО по чч. 4, 5 ст. 14.25 КоАП РФ — за нарушение правил госрегистрации. В первый раз оштрафуют на сумму от 5 000 до 10 000 ₽. Если ситуация повторится, нарушителя дисквалифицируют на 1–3 года.
🟢 Как избежать штрафов. Продумайте все возможные виды деятельности, перед тем как открыть магазин. Укажите все выбранные ОКВЭД в регистрационном заявлении — они будут отражаться в записи о вашем магазине в государственных реестрах. Если хотите заняться чем‑то новым или наоборот — отказаться от какого‑то направления, подайте заявление и внесите изменения в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
👉 Еще по теме: как выбрать или зарегистрировать новые коды ОКВЭД для магазина
9. Разместили несогласованную рекламную конструкцию
🔴 За что штрафуют. Магазин не может работать без вывески с информацией о торговой точке: на ней указывают фирменное наименование, адрес и режим работы. Информационная вывеска не требует согласования: вы можете разместить и изменить ее в любой момент.
Часто для привлечения клиентов магазины размещают наружную рекламу. В отличие от информационной вывески, для рекламной конструкции надо получать разрешение и согласовывать схему размещения (ч. 5.8 ст. 19 38‑ФЗ от 13.03.2006). Только после согласования с местными властями магазин может разместить наружную рекламу. Кроме того, нужно договориться и с собственником объекта, который вы арендуете.
Как штрафуют. Если магазин не согласовал рекламную конструкцию, ему придется заплатить штраф по ст. 14.37 КоАП РФ:
- должностным лицам и ИП — от 3 000 до 5 000 ₽;
- организации — от 500 000 до 1 млн ₽.
🟢 Как избежать штрафов. Внимательно проверьте свою вывеску. Если на ней указана основная информация о работе магазина, это информационная вывеска — у вас все в порядке, штрафов не будет. Например:
ООО «Магазин № 1»
Адрес: г. Москва, ул. Ленина, д. 1
Режим работы: пн — пт с 8:00 до 20:00, сб — вс с 9:00 до 21:00.
Если же на вывеске указана дополнительная информация о деятельности магазина, это уже реклама. Например:
ООО «Магазин № 1». Всегда свежие фрукты и овощи. Работаем для вас каждый день, доставляем за полчаса в радиусе 4 км.
Чтобы избежать штрафа, согласуйте рекламную конструкцию в местной администрации.
10. Отказались обслуживать покупателя
🔴 За что штрафуют. Розничные магазины обязаны обслуживать каждого покупателя (п. 1 ст. 426 ГК РФ). В том числе детей старше 6 лет, инвалидов и пожилых людей — отказать им в покупке нельзя. Исключение: продажа алкоголя, табака и других запрещенных товаров несовершеннолетним.
Как штрафуют. За отказ посетителю в доступе к товару или его покупке придется заплатить крупный штраф (п. 5 ст. 14.8 КоАП РФ):
- должностным лицам и ИП — от 30 000 до 50 000 ₽;
- организации — от 300 000 до 500 000 ₽.
Такой штраф придется платить за каждое нарушение. Если в один день отказали в обслуживании 7‑летнему ребенку, 80‑летнему пенсионеру и инвалиду в коляске, магазин оштрафуют трижды.
🟢 Как избежать штрафов. Будьте внимательны и уважительны к своим клиентам. Если видите, что посетитель затрудняется с покупкой в силу возраста или физических возможностей, придите на помощь: проконсультируйте, помогите достать товар, проводите к кассе. Никогда не отказывайте покупателям, если на это нет законных оснований.
11. Нарушили правила работы с маркированными товарами
🔴 За что штрафуют. Магазины штрафуют за нарушения в кодах маркировки — если его не нанесли, испортили, подделали. Даже если вы сами не наносите коды, но продаете маркируемые товары, вы участвуете в обороте таких товаров. И за любое нарушение правил маркировки могут назначить штраф.
Например, вы получили партию молока. На нем есть маркировка, но код повредили при перевозке — его нельзя считать. Такой товар принимать и продавать запрещено, он нелегален.
Как штрафуют. Собрали основные штрафы по маркировке для магазинов.
| Основание для штрафа | Размер штрафа | Основание |
|---|---|---|
| Продажа и хранение товара, на котором нет кода маркировки или он не читается | Для должностных лиц и ИП — от 5 000 до 10 000 ₽ Для организаций — от 50 000 до 300 000 ₽ | ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ |
| Продажа и хранение табачной продукции, пива и слабоалкогольных напитков, на которых нет кода маркировки или он не читается | Для должностных лиц и ИП — от 30 000 до 50 000 ₽ Для организаций — от 300 000 до 500 000 ₽ | ч. 4 ст. 15.12 КоАП РФ |
| Магазин не передает в «Честный знак» обязательные сведения, в частности, о розничной продаже через кассу маркированных товаров | Для должностных лиц и ИП — от 1 000 до 10 000 ₽ Для организаций — от 50 000 до 100 000 ₽ | ст. 15.12.1 КоАП РФ |
| Хранение и продажа товаров с поддельными кодами маркировки — при нарушениях в крупном размере | Штраф до 300 000 ₽ или в размере дохода нарушителя за период до 2 лет либо Принудительные работы до 3 лет либо Лишение свободы + штраф 80 000 ₽ или в размере дохода нарушителя за полгода | ст. 171.1 УК РФ |
Магазин не только оштрафуют, но и конфискуют товары, по которым нарушили правила работы с маркировкой. Вернуть их нельзя.
🟢 Как избежать штрафов. Соблюдайте все правила маркировки. Проверяйте все коды при приемке и возвращайте товары, если поставщик прислал позиции с нарушениями в маркировке. Также рекомендуем периодически изучать официальный сайт системы «Честный знак» и наши материалы по маркировке.
👉 Еще по теме: гайд по маркировке, разрешительный режим продажи маркированных товаров, все штрафы за несоблюдение правил маркировки.
12. Нарушили санитарные правила в продуктовом магазине
🔴 За что штрафуют. Продуктовые магазины должны работать по СП 2.3.6.3668‑20. Правила строгие, и их необходимо соблюдать. Например, если магазин находится в жилом доме, нельзя принимать товар со стороны двора, где есть вход в жилое помещение. Нужно следить за размещением товаров: потоки неупакованных пищевых и непищевых продуктов не должны пересекаться. Не забывайте и про чистоту в магазине — стены и пол должны легко мыться, а торговый зал нужно убирать с моющими средствами каждый день. За нарушение санитарных правил РПН выставит штраф.
Как штрафуют. К административной ответственности привлекают только после проверки магазина. Если в результате проверки РПН не найдет нарушений, штрафов не будет. Если же нарушения СП найдут, могут приостановить работу на срок до 90 дней или оштрафовать (ч. 1 ст. 6.3 КоАП РФ):
- должностных лиц — от 500 до 1 000 ₽;
- ИП и организации из числа малого бизнеса — от 500 до 1 000 ₽;
- остальные организации — от 10 000 до 20 000 ₽.
Если нарушения выявят во время карантина, пандемии или чрезвычайной ситуации, штрафы будут намного выше. Например, ИП заплатит от 50 000 до 150 000 ₽, организация — от 200 000 до 500 000 ₽. А если нарушение санитарных правил повлекло вред здоровью или жизни покупателей, ИП и организацию оштрафуют одинаково: от 500 000 до 1 млн ₽ (ч. 2, 3 ст. 6.3 КоАП РФ).
Вместо выписки штрафа проверяющие могут закрыть магазин на срок до 3 месяцев.
🟢 Как избежать штрафов. Изучите СП 2.3.6.3668‑20 и проведите самопроверку в вашем магазине. Посмотрите на торговый зал и остальные помещения так же, как инспектор Роспотребнадзора: по всем основным пунктам СП. Если обнаружите нарушения в помещении магазина, коммуникациях или в продуктах, оперативно исправьте их.
13. В магазине не соблюдается пожарная безопасность
🔴 За что штрафуют. Розничный магазин могут наказать за нарушение правил пожарной безопасности. Требования для организаций торговли можно посмотреть в разделе VII Постановления Правительства от 16.09.2020 № 1479. Например, в магазине нельзя проводить огневые работы, когда там есть покупатели. В торговых залах запрещено устанавливать баллоны с горючими газами. Кроме того, нельзя блокировать пути эвакуации.
Как штрафуют. Инспекторы МЧС могут оштрафовать магазин, а в случае серьезных нарушений — приостановить работу на 30 суток. Если же в помещении был пожар, который причинил вред здоровью или жизни человека, магазин закроют на 90 суток (ч. 6.1 ст. 20.4 КоАП РФ).
Основные штрафы для розничного магазина — в таблице.
| Основание для штрафа | Размер штрафа | Основание |
|---|---|---|
| Нарушение требований пожарной безопасности | Для должностного лица — от 20 000 до 30 000 ₽ | ч. 1 ст. 20.4 КоАП РФ |
| Для ИП — от 40 000 до 60 000 ₽ | ||
| Для организации — от 300 000 до 400 000 ₽ | ||
| Нарушение требований в условиях особого противопожарного режима | Для должностного лица — от 30 000 до 60 000 ₽ | ч. 2 ст. 20.4 КоАП РФ |
| Для ИП — от 60 000 до 80 000 ₽ | ||
| Для организации — от 400 000 до 800 000 ₽ | ||
Нарушение требований пожарной безопасности, которое привело:
| Для должностного лица — от 80 000 до 100 000 ₽ | ч. 6 ст. 20.4 КоАП РФ |
| Для ИП — от 90 000 до 110 000 ₽ | ||
| Для организации — от 700 000 до 800 000 ₽ |
Если предприниматель нарушил требования пожарной безопасности в первый раз и никому не причинил ущерб, штрафовать не будут либо заменят на предупреждение.
🟢 Как избежать штрафов. Здесь всё по аналогии с санитарными правилами: нужно просто соблюдать пожарные требования и периодически проверять все помещения и коммуникации магазина. Нашли нарушение сами? Сразу же исправьте его, не ждите проверки пожарных.
👉 Еще по теме: как проводится пожарная проверка магазина
14. Просрочили или не сдали отчеты
🔴 За что штрафуют. Любую отчетность нужно сдавать вовремя. Отчетность розничного магазина зависит от его статуса.
Юрлица сдают бухгалтерскую, налоговую, статистическую отчетность и форму ЕФС‑1 в Социальный фонд. Если магазин торгует алкоголем, надо отчитаться в Росалкогольтабакконтроль.
ИП отчитывается в налоговую и Росстат. Бухгалтерские отчеты предприниматели не сдают. А если ИП не нанимает сотрудников и сам работает в своем магазине, ему не надо сдавать «зарплатные» отчеты в ИФНС и СФР. ИП, которые торгуют пивом и алкоголем собственного производства, также должны отправлять алкогольные декларации.
За просрочку каждого из отчетов придется платить штраф.
Как штрафуют. Размер штрафа зависит от вида просроченной отчетности. Собрали основные штрафы в таблице.
| Вид отчетности | Размер штрафа | Основание |
|---|---|---|
| Бухгалтерская | Для должностных лиц и ИП — от 300 до 500 ₽ Для организации — от 3 000 до 5 000 ₽ | ст. 19.7 КоАП РФ |
| Налоговая | Для ИП и организаций — 5% от недоимки по налогу. Минимум — 1 000 ₽, максимум — 30% от недоимки Для должностных лиц — от 300 до 500 ₽ | |
| Социальная (в СФР) | Для должностных лиц — от 300 до 500 ₽ Для страхователей:
| |
| Статистическая | Для должностных лиц и ИП:
Для организаций:
| ст. 13.19 КоАП РФ |
| Алкогольная | Для должностных лиц и ИП — от 5 000 до 10 000 ₽ Для организаций — от 50 000 до 100 000 ₽ | ст. 15.13 КоАП РФ |
🟢 Как избежать штрафов. Если просрочили сдачу отчетности не по своей вине, можно оспорить штраф. Для этого надо обратиться к вышестоящим контролерам или в суд и предоставить доказательства. Например, документы, подтверждающие технический сбой.
15. Неправильно посчитали или не заплатили вовремя налоги
🔴 За что штрафуют. Розничный магазин платит налоги в соответствии со своим налоговым режимом и статусом. К примеру, ООО на упрощенке перечисляют налог на УСН и налоги за работников. ИП на УСН надо еще заплатить страховые взносы за себя. Предприниматели на патенте также платят налог на ПСН, «зарплатные» платежи за работников (если они есть) и страховые взносы за себя. Если магазин работает на ОСНО, надо платить:
- ООО — НДС, налог на прибыль, НДФЛ и страховые взносы за работников;
- ИП — НДС, НДФЛ и страховые взносы за себя и за работников.
За неправильный расчет или просрочку налоговых платежей доначислят пени и могут выставить штраф.
Как штрафуют. За ошибки в расчетах и неуплату налогов грозит налоговая, административная, а в некоторых случаях и уголовная ответственность. Все зависит от нарушения.
| Ответственность | Размер штрафа | НПА |
|---|---|---|
| Налоговая | ООО и ИП штрафуют одинаково:
| |
| Административная | Если ошиблись в расчетах и занизили налоги на 10% и больше, должностное лицо (руководитель или главбух) заплатит:
| ст. 15.11 КоАП РФ |
| Уголовная | Если не заплатили налогов минимум на 13,5 млн ₽ за 3 года подряд, штраф и для ИП, и для ООО — от 100 000 до 500 000 ₽. Но вместо штрафа суд может назначить и более строгое наказание |
🟢 Как избежать штрафов. Чтобы не платить штраф налоговикам, исправьте ошибки в расчете и подайте уточненную декларацию. И сделать это надо оперативно. Если обнаружили ошибки в расчетах до налоговиков и сразу же подали уточнение, к ответственности не привлекут. Если же ошибку нашли налоговики, вместе с уточненкой отправьте письменное разъяснение. Как только корректно отчитаетесь и закроете свои долги, ответственность снимут.
✅ Отчетность без нарушений и сигнал о проверках
Saby (СБИС) формирует персональный календарь для владельца и бухгалтера магазина. В нем будут указаны только те отчеты и сроки их сдачи, которые актуальны именно для вас. А еще сообщит по смс, email или уведомлением в мобильном приложении, что пора сдавать отчет.
Система отслеживает данные Единого реестра о плановых и внеплановых проверках бизнеса контролирующими органами. Вы заранее узнаете о предстоящем визите инспекторов, чтобы подготовься и минимизировать штрафы.
Видеоматериалы по теме
