Как оформить чек при продаже товара в кредит или рассрочку
При продаже товара в кредит или рассрочку магазин обязан выдать покупателю кассовый чек. Но реквизиты и даже количество чеков зависят от ситуации: внесет ли покупатель первоначальный взнос, за сколько платежей погасит рассрочку, задействует ли деньги банка.
Даем примеры кейсов, образцы бумажных чеков, ссылки на нормативную базу, а также лайфхаки, как подстраховать сотрудников от ошибок на кассе и всегда быть в курсе реальной задолженности покупателей.
Что вы узнаете
- Оформляем чек на рассрочку с первоначальным взносом
- Оформляем чек на рассрочку без первоначального взноса
- Что изменится, когда берут в рассрочку несколько товаров
- Выдаем чек при оплате банковским кредитом
- Как автоматизировать продажи в рассрочку и контроль за долгами покупателей
- Как превратить чеки в инструмент для развития бизнеса
- Частые вопросы
Контроль налоговой за всеми кассовыми чеками
Налоговая постоянно усиливает контроль за соблюдением закона 54‑ФЗ. Он регламентирует применение контрольно-кассовой техники (ККТ), в том числе требования к чекам. Они подробно описаны в статье 4.7 закона 54‑ФЗ, а также в приказе ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@.
Чтобы следить за тем, как магазины выполняют эти требования, налоговая разработала специальный алгоритм проверки — форматно-логический контроль (ФЛК). Автоматическую проверку проходит каждый чек. Если в нем нет обязательных реквизитов или данные указаны не в том формате, чек сформируется с ошибкой и может попасть в жесткий карантин (что это такое — рассказываем в видео, ссылка в конце статьи).
Каждый чек на карантине — это сигнал для налоговой, что магазин нарушает требования 54‑ФЗ. За это ИП могут оштрафовать на сумму от 1 500 до 3 000 ₽, юрлицо — от 5 000 до 10 000 ₽ (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).
Оформляем чек на рассрочку с первоначальным взносом
Рассмотрим, как выбить кассовый чек в следующей ситуации. Покупатель оплачивает товар или услугу в рассрочку: часть суммы вносит сразу, а остаток — позднее одним или несколькими платежами.
Магазину необходимо пробить чеки двух видов.
Первый — при передаче товара и оплате первоначального взноса. Чек фиксирует, какая полная цена и сумма НДС (если облагается), сколько покупатель внес денег и сколько осталось выплатить. По этому чеку ФНС понимает, что товар продан или услуга оказана, но полную сумму продавец еще не получил.
Второй — когда покупатель вносит платежи частично или полностью (НДС в нем не указывается). Чек подтверждает, что магазин и покупатель рассчитались друг с другом.
Количество чеков зависит от количества платежей. Если покупатель гасит рассрочку двумя платежами (один из которых — первоначальный взнос), чеков будет два; если тремя — три и так далее.
Разберем на примере. Покупатель магазина «Вау, какая мебель!» заказал готовый кухонный гарнитур за 200 000 ₽: 80 000 ₽ он внес сразу как первоначальный взнос, на 120 000 ₽ магазин предоставил рассрочку — в два платежа по 60 000 ₽.
Торговая точка обязана сформировать 3 кассовых чека. Отличаются они реквизитами, которые показывают налоговой, что продажа в рассрочку:
Чем отличаются показатели в бумажных чеках при рассрочке с первоначальным взносом:
| Показатель в чеке | Первый чек | Последующие чеки |
|---|---|---|
| Признак способа расчета | Частичный расчет и кредит | Оплата кредита |
| Признак предмета расчета | Товар или услуга | Платеж |
| Сумма расчета | Полная стоимость товара или услуги | Сумма текущего платежа |
| Способ расчета | Наличными или безналичными — размер первоначального взноса Последующая оплата (кредит) — сумма задолженности | Наличными или безналичными — сумма текущего платежа |
| НДС (указывается, только если магазин работает на основной системе налогообложения и не освобожден от уплаты НДС) | НДС 0, 10 или 20% | Без НДС |
Оформляем чек на рассрочку без первоначального взноса
Если покупатель приобретает товар или услугу в рассрочку и не платит деньги в момент его передачи, магазину точно так же предстоит пробить чеки двух типов.
Первый — при передаче товара или оказании услуги. В чеке отражается полная стоимость и тот факт, что покупка передается с постоплатой. По закону чек необходимо оформить даже несмотря на то, что деньги покупатель не вносит.
Второй — при каждом платеже, то есть при частичном или полном погашении рассрочки.
Окончательное количество чеков зависит от того, сколькими платежами покупатель внесет всю сумму. Например, рассрочку гасили в течение полугода, выплачивая задолженность каждый месяц. В итоге у покупателя будет семь чеков: один подтвердит передачу товара, остальные шесть зафиксируют внесенные суммы.
Разберем на примере. На январские каникулы магазин «Звонок другу» запустил акцию: беспроцентная рассрочка без первоначального взноса на смартфоны дороже 20 000 ₽.
11 января покупатель оформляет смартфон за 43 000 ₽ с отложенной оплатой. Продавец выдает первый кассовый чек со стоимостью телефона, которую покупатель обязан внести позднее (это фиксируется в договоре).
19 января магазин получает первый платеж — 22 000 ₽, эту сумму отражает в чеке. 4 февраля покупатель вносит 21 000 ₽ и гасит рассрочку. Магазин подтверждает это финальным кассовым чеком.
Если бы покупатель решил досрочно погасить рассрочку одним платежом, магазин выдал бы ему не три, а два чека
Чем отличаются показатели в бумажных чеках при рассрочке без первоначального взноса:
| Показатель в чеке | Первый чек | Последующие чеки |
|---|---|---|
| Признак способа расчета | Передача в кредит | Оплата кредита |
| Признак предмета расчета | Товар или услуга | Платеж |
| Сумма расчета | Полная стоимость товара или услуги | Сумма текущего платежа |
| Способ расчета | Последующая оплата (кредит) — сумма задолженности, которая равна полной стоимости товара или услуги | Наличными или безналичными — сумма текущего платежа |
| НДС (указывается, только если магазин работает на основной системе налогообложения и не освобожден от уплаты НДС) | НДС 0, 10 или 20% | Без НДС |
Что изменится, когда берут в рассрочку несколько товаров
Для кассиров процедура ничем не отличается, разница только в чеках. В первом чеке вместо одного товара указывают несколько — каждый со своей стоимостью и признаком способа расчета: «Частичный расчет и кредит» для рассрочки с первоначальным взносом, «Передача в кредит», если взноса нет.
А вот у чеков, которые магазин выдаст при следующем платеже, своя специфика. Уплаченная сумма распределяется в чеке между всеми товарами пропорционально их стоимости.
Разберем на примере. Магазин снаряжения для зимнего спорта «Круто покатали» 20 декабря продает покупателю сноуборд, крепления и ботинки. Общая стоимость — 97 500 ₽, отдельно в чеке прописана полная цена каждой вещи.
Покупатель сразу оплачивает по карте 60 500 ₽, оставшуюся задолженность в размере 37 000 ₽ вносит 20 января. Эта сумма распределяется во втором чеке между тремя позициями:
Пропорциональная сумма во втором чеке — требование налоговой. Но она может непривычно выглядеть для покупателей. Чтобы у них не возникало вопросов и недопониманий с магазином, во все бумажные чеки, которые подтверждают оплату кредита, система Saby (СБИС) добавляет справочный блок. В нем покупатель увидит полную стоимость товара и сумму, которую осталось доплатить, а также размер скидки, если она была.
В Saby (СБИС) магазин может дополнительно настроить чеки в удобном конструкторе. Например, добавить информацию об акции, накопленных бонусах или напечатать QR-код, при сканировании которого покупатель сможет оставить отзыв
Выдаем чек при оплате банковским кредитом
Если кредитует покупателя не магазин, а банк, достаточно пробить один кассовый чек. Он подтверждает, что покупатель полностью рассчитался с магазином. Покупатель будет расплачиваться по кредиту уже с банком, магазина эти взаиморасчеты не коснутся.
Одного чека достаточно при кредите как с первоначальным взносом, так и без него.
Нюанс с получением денег от банка. В момент печати чека у магазина обычно есть только договор покупателя с банком, который подтверждает, что банк обязуется перевести оплату. На расчетный счет ритейлера они поступят через два‑три дня. Покупка тем не менее считается оплаченной, в чеке указывают признак «Полный расчет».
Разберем на примере. Магазин «Шик и тепло» 3 января продает шубу за 89 000 ₽: 50 000 ₽ вносит покупательница по карте, 39 000 ₽ доплачивает банк (его представитель находится в магазине и оформляет кредиты).
Банк подтверждает оплату, поэтому кассир пробивает чек на сумму 89 000 ₽ с признаком оплаты «Полный расчет». Если бы первоначального взноса не было, в показателе «Последующая оплата (кредит)» стояло бы 89 000 ₽.
Чек подтверждает: магазин и покупательница выполнили свои обязательства друг перед другом
Как автоматизировать продажи в рассрочку и контроль за долгами покупателей
Покажем, как функционал реализован в программе Saby (СБИС).
Легко пробить кредитный чек. Достаточно выбрать «Кредит» вместо «Расчета» и указать контакты покупателя или выбрать его из базы.
Программа подстрахует кассира и не даст пробить чек в кредит, если не указать номер телефона. Поэтому, даже если в базе три Ивана Ивановых, кассир не откроет кредит однофамильцу.
Специальный раздел «Долги». В нем — полная информация о задолженности каждого покупателя.
Прямо из раздела можно принять оплату и погасить кредит частично или полностью. Кассир пробьет чек, а программа автоматически пересчитает задолженность. Платеж можно провести не только в том магазине, где оформили рассрочку, а в любой точке продаж сети.
Кассиру не придется запоминать и записывать в тетрадку или Excel-таблицу, кто, сколько и за какой товар должен магазину, учитывать там каждый платеж.
Когда покупатель полностью оплатит товар, то его задолженность пропадет из раздела «Долги». При этом в статистике смены можно посмотреть всю историю оплат: какие чеки и когда пробивали. Это актуально для крупных покупок, за которые покупатели рассчитываются в течение нескольких месяцев.
В видео за одну минуту показали, как в Saby (СБИС) продать товар в рассрочку: от оформления до полного погашения
Рассрочка — удобный механизм не только для крупных покупок
В Saby (СБИС) функционал активно используют, например, сельские магазины, которые дают покупателям продукты и товары в долг до зарплаты.
Вместо тетрадки всю кредитную историю хранит программа: в понедельник покупатель взял две буханки хлеба, во вторник — три упаковки молока, в среду — палку колбасы. Все покупки в течение месяца записываются «на его счет». В день зарплаты клиент сможет расплатиться сразу за все товары. Гасить рассрочку за каждую покупку по отдельности не придется — в Saby (СБИС) можно в один клик закрыть сразу всю задолженность или долги на конкретную сумму, которую вносит покупатель.
Для магазинов это дополнительная точка контроля. Если у кого‑то накопится слишком большой долг перед магазином, кассир это увидит. Тогда он попросит погасить долг, прежде чем брать новые продукты в рассрочку.
Наталья Оралкова, эксперт по кассовому законодательству
Как превратить чеки в инструмент для развития бизнеса
Для предпринимателя кассовые чеки могут быть не только обязанностью по закону, но и источником информации о бизнесе. Вот как с аналитикой и контролем поможет Saby (СБИС).
Анализ выручки на наглядном графике. Saby проанализирует выручку бизнеса и покажет динамику продаж. Например, можно сравнить с показателями за прошлый год или месяц.
Сравнение с конкурентами. Система сравнивает динамику продаж с показателями по рынку. В отчете о продажах — топовые товары, а анализ среднего чека покажет точки для роста. А как увеличить средний чек, подробно разбирались вместе с экспертами в статье.
Контроль сотрудников. Система следит за всем: когда кассиры открывают и закрывают смены, делают возвраты и удаляют позиции из чеков. Это поможет в борьбе с махинациями и товарными потерями. О том, как их выявлять и предотвращать, рассказали в статье.
Смотрите в нашем ролике, что еще может Saby:
Онлайн-мониторинг бизнеса в Saby (СБИС)
- Система проследит, чтобы все кассы работали без сбоев
- Напомнит, что пора менять фискальный накопитель
- Сообщит об ошибках в чеках, чтобы их сразу исправить и избежать санкций от ФНС
Частые вопросы
-
Что означает «Передача в кредит» в чеке?
Передача в кредит означает, что магазин уже передал товар покупателю, но еще не получил за него деньги. Этот признак указывается в чеке при оформлении покупки в кредит или рассрочку без первоначального взноса. -
Что значит «Оплата кредита» в кассовом чеке?
Признак «Оплата кредита» в чеке значит, что покупатель внес очередной платеж по кредиту. Например, покупатель берет в кредит с первоначальным взносом кухонный гарнитур. В первом чеке будет стоять признак способа расчета «Частичный расчет и кредит», во всех последующих — «Оплата кредита». -
Что такое ККМ и ККТ?
ККМ — это контрольно-кассовая машина, ККТ — контрольно-кассовая техника. Обе аббревиатуры обозначают онлайн-кассу, которая не только формирует чеки для покупателей, но и передает информацию о каждой продаже в ФНС. -
Можно ли заменить кассовый чек товарным?
Нет, товарный чек — не альтернатива кассовому, а дополнение к нему. Кассовый чек магазин пробивает обязательно, товарный — по просьбе покупателя. Обычно товарные чеки просят распечатать для подстраховки: чтобы подтвердить покупку, если что-то случится с кассовым.
Видеоматериалы по теме
