НДС на УСН в Saby: как работать с 2025 года
НДС на УСН обязателен с 2025 года при доходах свыше 60 млн ₽. Новый налог — новые обязанности. В статье расскажем, как упрощенцам работать с НДС по новым правилам в системе Saby — от настроек до отчетности, при любых ставках. Сервис подойдет даже для таких сложных случаев, как комиссионная торговля или, например, раздельный учет по НДС, когда компания (ИП) ведет как облагаемую, так и необлагаемую НДС деятельность.
Пошаговая инструкция для работы с НДС на УСН
Выберите ставку НДС
Выберите наиболее выгодную для вашего бизнеса ставку по НДС. Возможные варианты:
- общая — 20 (10)% с правом на вычет входного НДС;
- пониженная — 5 или 7% без налоговых вычетов.
Для выбора налоговой ставки воспользуйтесь калькулятором Saby.
Saby проанализирует все данные вашей компании (при необходимости показатели можно менять вручную) и определит, какая ставка НДС на УСН выгоднее в вашем конкретном случае.
Зафиксируйте выбранную ставку НДС в учетной политике и карточках номенклатуры. Если работаете с кассой и выбрали пониженную ставку НДС, обновите кассовую прошивку. Saby взаимодействует со всеми ключевыми производителями касс.
Формируйте документы для покупателей со ставкой НДС
В розничной торговле накладные и счета‑фактуры на реализованные товары не оформляются, так как продавец выдает покупателю чек. По остальным облагаемым реализациям выбранная ставка НДС и исчисленный по ней налог указываются в исходящих первичных учетных документах (накладных, актах) и счетах‑фактурах. Вместо комплекта‑двойки «счет‑фактура и первичка» можно использовать единый документ — универсальный передаточный (УПД).
В программе Saby сумма исходящего НДС автоматически выделяется в документах реализации. Также автоматически формируются счета‑фактуры на реализацию. Дополнительное удобство — возможность отправить документы контрагентам по ЭДО.
На конец квартала оформляются счета‑фактуры на остаток аванса в счет будущих отгрузок. То есть НДС с аванса начисляется только в том случае, если предоплата получена в отчетном квартале, а отгрузка произойдет в другом.
Все облагаемые реализации и предоплаты с выставленным НДС программа автоматом регистрирует в книге продаж.
Другой налоговый регистр — книга покупок — также формируется в Saby автоматически. Книга покупок нужна: при общей ставке НДС — чтобы полноценно формировать налоговый вычет по НДС — учитывать входящие счета‑фактуры от поставщиков (исполнителей); при упрощенной ставке — принимать к вычету по состоявшимся поставкам (выполненным работам, услугам) ранее выставленный авансовый НДС и тем самым не платить в бюджет дважды с одной и той же продажи. В книге покупок также отражаются возвраты. Например, когда стороны расторгают или изменяют договор и продавец возвращает покупателю ранее полученный аванс. Или когда покупатель возвращает сам товар либо отказывается от работ (услуг).
Контролируйте сроки платежей и отчетности
НДС платится в ФНС в единый срок — не позднее 28 числа по итогам отчетного квартала — единым налоговым платежом (ЕНП). До 25 числа включительно нужно заполнить и сдать в ФНС декларацию по налогу. Уведомления об исчисленных суммах налога на добавленную стоимость не предусмотрены.
Если установленный срок выпадает на выходной или праздник, срок переносится на первый рабочий день после выходных (праздников).
Календарь бухгалтера в Saby напомнит рассчитать налог, подать декларацию и уплатить НДС в составе ЕНП.
Рассчитывайте налог, заполняйте декларацию с помощью мастера
НДС считается ежеквартально. До 25 числа необходимо выполнить расчет налога.
В Saby сумма НДС к уплате формируется автоматически, на основании проведенных документов. Для этого в программе предусмотрен отдельный документ: расчет НДС. Причем важно соблюдать последовательность: сначала выполняем расчет НДС и только после этого считаем единый налог (аванс) по УСН. При таком условии в расчет УСН попадет доход, очищенный от исходящего НДС, что соответствует требованиям закона.
После того как провели документ расчета, сформируется проводка по переносу задолженности со счета учета НДС на счет 68‑90 «Единый налоговый счет». Одновременно выполнится запись в регистр единого налогового счета на сумму начисленного налога по конкретному сроку уплаты и периоду.
Из документа расчета можно автоматически заполнить и отправить декларацию по НДС. Если законодатели вносят изменения в бланк или утверждают новый, форма отчетности обновляется в Saby автоматически.
Перед отправкой отчета сверьте прямо из программы данные ваших счетов‑фактур с контрагентами. Проверьте результаты сверки и исправьте расхождения — это снизит риск доначислений и требований от налоговой. Если контрагент не работает с вами по ЭДО и не пользуется Saby — одним нажатием запросите у него информацию для сверки или пригласите загрузить его книгу продаж в Saby.
Платите налог в составе ЕНП и сверяйте с ФНС
Вы можете уплатить налог:
- из мастера расчета налога (это удобно, если за налог отвечает отдельный бухгалтер);
- из календаря бухгалтера.
По кнопке «Платежи» откроется окно, в котором будет указана сумма налога к уплате.
Сформируйте платежное поручение по кнопке «Пополнить ЕНС». Программа сама укажет правильные реквизиты. Они едины для всех налогоплательщиков.
При проведении платежа сформируется проводка на пополнение единого налогового счета. В регистре ЕНС отразится, как распределился ЕНП в счет начисленных налогов.
В программе Saby вы в знакомом интерфейсе можете увидеть сверку с бюджетом глазами инспектора — актуальное сальдо ЕНС и детализацию в разрезе начислений и оплат.
Отвечайте на требования налоговой
Во время камеральной проверки налоговая инспекция может прислать требование и запросить пояснения.
С Saby вы не пропустите требования контролеров, а встроенная в программу нейросеть поможет подобрать документы для ответов на требования.
Получайте больше теории и практики
📺 На горячие вопросы упрощенцев по НДС эксперты Saby ответили на декабрьском вебинаре и продемонстрировали весь функционал программы:
📺 На апрельском вебинаре заполнили вместе первую декларацию по НДС — за 1 квартал 2025.
🔥 Больше теории и практики даем на онлайн‑курсе «НДС на упрощенке». Вас ждут:
- комплект записей 7 уроков с практикой в Saby;
- тестовые задания для самопроверки;
- подборка судебных решений и писем ФНС;
- ответы на вопросы от авторов курса;
- сертификат по итогам прохождения курса.
Видеоматериалы по теме
