Сроки уплаты налогов и страховых взносов: календарь на 2025 год для бухгалтера
В 2025 году налоги и страховые взносы в ФНС по‑прежнему платите единым налоговым платежом (ЕНП).
У упрощенцев с высокими доходами будут новые платежи: уплата НДС. Впервые внести налог нужно по итогам 1 квартала 2025. Платят НДС поквартально. Сумму за квартал можно вносить тремя равными частями в течение трех месяцев. Компании и ИП из сферы гостиничного бизнеса начнут платить туристический налог, если местные власти предусмотрели такой платеж на своей территории.
В статье привели платежные даты по налогам и страховым взносам на 2025 год с учетом праздников и выходных дней. Единый срок для оплаты налогов и страховых взносов в ФНС — 28 число по итогам отчетного периода.
Календарь платежей
Календарь платежей на 1 квартал 2025
9 января 2025 — крайний срок оплаты фиксированных взносов ИП за себя за 2024 год. Также это последний день, когда ИП могут без пеней оплатить остаток по патентам, которые выданы по 31.12.2024. Подробно про оплату патента рассказали здесь.
2024 год — последний, когда срок уплаты личных взносов ИП переносится на новый год из‑за выходных и праздников. За 2025 год взносы ИП нужно внести не позднее 28 декабря 2025.
Как бухгалтеру сэкономить время и избежать ошибок
Надежда Бельцова, владелец бухгалтерской фирмы, рассказывает про учет и отчетность, автоматическое распознавание накладных и интеграцию с банками
| Дата | Платеж |
|---|---|
| 9 января |
|
| 15 января | Страховые взносы на травматизм в СФР за декабрь 2024 |
| 27 января | Налог по АвтоУСН (АУСН) за декабрь 2024 |
| 28 января |
|
| 5 февраля | НДФЛ за 23–31 января 2025 |
| 17 февраля | Страховые взносы на травматизм в СФР за январь 2025 |
| 25 февраля | Налог по АУСН за январь 2025 |
| 28 февраля |
|
| 5 марта | НДФЛ за 23–28 февраля 2025 |
| 17 марта | Страховые взносы на травматизм в СФР за февраль 2025 |
| 25 марта | Налог по АУСН за февраль 2025 |
| 28 марта |
|
Календарь платежей на 2 квартал 2025
Во 2 квартале платится первый в году авансовый платеж по УСН — за 1 квартал. Гостиницы впервые будут платить туристический налог — за 1 квартал 2025. В остальном набор платежей стандартный.
| Дата | Платеж |
|---|---|
| 7 апреля | НДФЛ за 23–31 марта 2025 |
| 15 апреля | Страховые взносы на травматизм в СФР за март 2025 |
| 25 апреля | Налог по АУСН за март 2025 |
| 28 января |
|
| 5 мая | НДФЛ за 23–30 апреля 2025 |
| 15 мая | Страховые взносы на травматизм в СФР за апрель 2025 |
| 26 мая | Налог по АУСН за апрель 2025 |
| 28 мая |
|
| 5 июня | НДФЛ за 23–31 мая 2025 |
| 16 июня | Страховые взносы на травматизм в СФР за май 2025 |
| 25 июня | Налог по АУСН за май 2025 |
| 30 июня |
|
Календарь платежей на 3 квартал 2025
Кроме стандартных налогов и страховых взносов, в 3 квартале индивидуальные предприниматели платят дополнительные взносы с доходов свыше 300 000 ₽ за 2024 год. А если ИП работает на ОСНО — и НДФЛ за 2024 год.
Для ЕСХН в июле — срок уплаты авансового платежа за полугодие 2025.
| Дата | Платеж |
|---|---|
| 1 июля | Дополнительные 1%‑е страховые взносы ИП с доходов свыше 300 000 ₽ за 2024 |
| 7 июля | НДФЛ за 23–30 июня 2025 |
| 15 июля |
|
| 25 июля | Налог по АУСН за июнь 2025 |
| 28 июля |
|
| 5 августа | НДФЛ за 23–31 июля 2025 |
| 15 августа | Страховые взносы на травматизм в СФР за июль 2025 |
| 25 августа | Налог по АУСН за июль 2025 |
| 28 августа |
|
| 5 сентября | НДФЛ за 23–31 августа 2025 |
| 15 сентября | Страховые взносы на травматизм в СФР за август 2025 |
| 25 сентября | Налог по АУСН за август 2025 |
| 29 сентября |
|
Календарь платежей на 4 квартал 2025
В 4 квартале 2025 работодатели платят НДФЛ вплоть по декабрь 2025 года.
1 декабря 2025 для ИП истекает срок оплаты земельного и транспортного налогов, а также налога на имущество за 2024 год.
В конце 2025 года предприниматели впервые по сроку 28 декабря (это выходной — воскресенье) будут оплачивать:
- фиксвзносы за себя за текущий год,
- патенты со сроком действия 31.12.2025.
| Дата | Платеж |
|---|---|
| 6 октября | НДФЛ за 23–30 сентября 2025 |
| 15 октября | Страховые взносы на травматизм в СФР за сентябрь 2025 |
| 27 октября | Налог по АУСН за сентябрь 2025 |
| 28 октября |
|
| 5 ноября | НДФЛ за 23–30 октября 2025 |
| 17 ноября | Страховые взносы на травматизм в СФР за октябрь 2025 |
| 25 ноября | Налог по АУСН за октябрь 2025 |
| 28 ноября |
|
| 1 декабря | Имущественные налоги ИП за 2024 год: транспортный, земельный, на имущество |
| 5 декабря | НДФЛ за 23–30 ноября 2025 |
| 15 декабря | Страховые взносы на травматизм в СФР за ноябрь 2025 |
| 25 декабря | Налог по АУСН за ноябрь 2025 |
| 29 декабря |
|
| 30 декабря | НДФЛ за 23–31 декабря 2025 |
Чтобы не держать в голове многочисленные даты, ведите бухгалтерию в программе со встроенным календарем платежей. Программа Saby:
- ✅ Напоминает о сроках предстоящих платежей.
- ✅ Позволяет отслеживать, какие налоги и взносы уплачены в срок, а по каким есть долг.
- ✅ Автоматически заполнит платежное поручение на единый налоговый платеж и уведомление по ЕНП.
Расчет и уплата налогов в одной программе Saby. Бесплатно 14 дней
Видеоматериалы по теме
