Как рассчитать налог по УСН за 2024 год: топ-10 популярных вопросов

21 марта'25

Подходит срок сдачи годовой отчетности по УСН. Что не забыть учесть, чтобы расчет прошел без ошибок, — в ответах на популярные вопросы.

На основании проведенных банковских платежей и кассовых ордеров. Saby включит в доход по УСН только те операции, которые должны облагаться налогом. Тип операции Saby подберет сам при загрузке выписки. Если он определился неверно, нажмите на название и выберите другой тип.

Чтобы принять к расходам зарплату и налоги с ФОТ, их нужно не только начислить, но и оплатить. Зарплата за декабрь, выплаченная в январе, будет относиться к расходам 2025 года. Saby сам определит, в каком квартале учесть расходы. Для этого:

Свяжите ведомости на выплату с платежными документами и закройте зарплату.
В календаре бухгалтера проведите события «Расчет НДФЛ» и «Расчет СВ», которые начисляют налог на ЕНС.
Проверьте остаток по ЕНС — он должен быть положительным.

Ответы на вопросы, почему зарплата не попала в расходы УСН, собрали в статье.

ИП могут уменьшить УСН «Доходы» на фиксированные взносы ИП и дополнительный 1% — без их фактической уплаты. Saby по умолчанию примет в расходы фиксированные взносы в установленные законом сроки (31.12.2024). Для уменьшения налога за 2024 год на 1% укажите в расчете взносов ИП сумму уменьшения и дату, которая должна соответствовать рассчитываемому периоду.

С 2025 года упрощенцы на объекте «Доходы минус расходы» смогут включать взносы в расходы без их фактической уплаты.

Для учета взносов в расходах в 2024 году их необходимо уплатить в 2024 году. Для учета 1% взноса ранее установленного срока уплаты подайте заявление о зачете и отразите эти суммы в расчете взносов ИП.

Материалы, товары и услуги должны быть учтены в расходах только после их оплаты поставщику, а товары — еще и после реализации. Saby сам учтет все эти условия, вам нужно лишь:

Провести документы поступления и реализации.
Связать поступления с оплатами.

Если одно из условий приходится на 2025 год, то расход будет принят в 2025 году.

Проверьте развернутое сальдо по 60 счету прямо из расчета УСН. Здесь же вы можете связать оплату с поступлениями массово.

Поможет чек-лист и статья с частыми вопросами в нашей базе знаний.

Сдать декларацию по УСН организациям нужно до 25 марта, ИП — до 25 апреля. Уплатить налог: организациям не позднее 28 марта, ИП — 28 апреля.

Напомним, что уведомление по ЕНП предоставляется только на авансовые платежи. За 4 квартал его составлять не нужно.

Сформируйте декларацию и платежку любым удобным способом: из расчета налога УСН за 4 квартал или календаря бухгалтера. Данные заполнятся автоматически на основании расчета налога.

Предоставлять книгу в налоговую инспекцию не нужно, но ее могут запросить во время проверки при наличии оснований (ст. 88 НК РФ). Храните КУДиР не менее 5 лет (ст. 23 НК РФ).

Сформируйте КУДиР из расчета налога УСН за 4 квартал и распечатайте для хранения.

При совмещении необходимо вести раздельный учет доходов и расходов. Saby сам распределит их между системами налогообложения.

Как настроить учет при совмещении УСН и ПСН — смотрите в ролике.

💡

После сдачи декларации по УСН обязательно зафиксируйте расчет налога, чтобы никто не смог изменить его и вам не пришлось сдавать корректировку.

Как без ошибок рассчитать налог на УСН — смотрите в записи вебинара.

Остались вопросы? Закажите консультацию по кнопке ниже.

Нужна помощь экспертов Saby

Для комментариев и оценки вступите в группу

Последние новости

Налог на имущество при УСН: проверьте обязанность по уплате

Уточните региональные особенности налогообложения имущества при УСН в инспекции и направьте уведомление.