НДС на УСН в 2026 году: как подготовиться

17 декабря'25

Если в 2025 году доход упрощенца превысил 20 млн ₽, с 1 января он обязан начислять НДС. Кратко рассказываем, что важно учесть заранее.

Понимать свои доходы — чтобы не переплачивать и не ошибаться

Доход за 2025 год определяет, нужно ли вам работать с НДС с 1 января 2026 года.

Меньше 20 млн ₽	Больше 20 млн ₽
Подавать заявление на освобождение от НДС не нужно. Налоговая увидит данные в декларации и оставит вас на прежних условиях.	Переходите на работу с НДС, заявление о выборе ставки подавать не нужно.

В течение 2026 года также важно следить за доходами: превысили отметку в 20 млн ₽ — со следующего месяца начисляете НДС.

💡

Учитывайте общий доход, если совмещаете два режима СНО или два вида деятельности, из которых только один облагается НДС. В Saby Bu есть удобный отчет «Доходы на УСН и Патенте» — он поможет контролировать суммы без ручного подсчета.

В 2026 году вырастут лимиты, при которых компания может применять УСН:

переходный лимит за 9 месяцев — до 367,875 млн ₽;
годовой лимит доходов — до 490,5 млн ₽;
лимит по основным средствам — до 218 млн ₽.

Остальные критерии — например, численность сотрудников — останутся прежними.

Выбрать ставку НДС — чтобы платить меньше

Для упрощенцев есть два варианта: стандартная ставка и пониженная.

Общая ставка — 10% или 22%. Сумму налога можно уменьшить на входящий НДС. Подходит тем, кто часто закупает товары и услуги с НДС.
Пониженная ставка — без уменьшения суммы на входящий НДС. Ставка зависит от дохода за 2025 год:

До 250 млн ₽	От 250 до 450 млн ₽	Выше 450 млн ₽
5%	7%	Потеря права на УСН и переход на ОСНО

В 2026 году лимит для ставки 5% вырастет до 272,5 млн ₽, для 7% — 490,5 млн ₽.

Привести расчеты и договоры в порядок — чтобы не переделывать документы в январе

Постарайтесь отгрузить до 1 января все товары и услуги по оплатам за 2025 год. Тогда не придется менять счета уже по новым ставкам. На отгрузки в 2026-м выставьте счета по новым ценам с учетом НДС.

Обновить кассы — если переходите на ставку 22%

Если меняется ставка налога, обновите прошивку касс. Если планируете сменить налоговый режим, достаточно перерегистрации кассы в ФНС — без замены фискального накопителя.

Перейти на ЭДО — чтобы быстрее обмениваться документами

Заранее определите, как будете передавать закрывающие документы — на бумаге или электронно. Декларацию по НДС налоговая принимает только в электронном виде. ЭДО поможет не тратить часы на оцифровку данных с бумаг — подготовка декларации займет считанные минуты.

💡

Мы подготовили чек-лист для бухгалтеров компаний на УСН по переходу на НДС. Скачайте файл, чтобы встретить 2026 год максимально подготовленными.

Если остались вопросы

Посмотрите запись вебинара — подробно разобрали, как готовиться к реформе, выбирать ставку, работать с НДС и не ошибаться в переходный период. Запись доступна и открыта.

Приходите на экспресс-курс по НДС на УСН, чтобы разобраться в нюансах работы с налогом в Saby. Ближайшие занятия стартуют 23 декабря.

💡

Все новые лимиты, ставки и расчеты будут работать в Saby Bu автоматически — вы избегаете ошибок и спокойно переходите на новые требования. Если хотите настроить учет и работать по новым правилам без сбоев — подключайтесь к Saby Bu.

Подключить Saby Bu

Для комментариев и оценки вступите в группу

Последние новости

НДС на УСН в 2026 году: как подготовиться рознице и общепиту

Пошаговый порядок действий для упрощенцев, обязанных платить НДС с 2026 года.

Как уменьшить налоги за 2025 год и учесть зарплату за декабрь

Последние важные шаги перед длинными выходными.

Страховые взносы ИП — 2025: как учесть без ошибок и оплатить, чтобы уменьшить налоги

Порядок действий для предпринимателей.

НДС 22% с 2026 года: Saby Docs готов к переходу

Рассказываем, как безболезненно пережить переход и не запутаться в расчетах.

Прямо в НД по НДС подтвердите право на льготную ставку 0% по экспорту