НДС на УСН в Saby: отвечаем на частые вопросы

23 апреля'26

27 апреля — срок сдачи декларации по НДС за I квартал и подачи уведомления по УСН в этом году.

Смотрите запись вебинара. На реальных примерах разобрали учет доходов, расчет НДС и заполнение декларации при уплате НДС на УСН.

Как формируется книга продаж

База складывается из реализаций и авансов от покупателей.

НДС исчисляется в момент проведения реализации: автоматически формируются счет-фактура и запись в книгу продаж.
Авансовые счета-фактуры добавляются автоматически при расчете НДС на сумму остатка предоплаты, по которой еще не прошла отгрузка.

Если аванс и отгрузка прошли в одном периоде, авансовый счет-фактура не формируется.

Как формируется книга покупок

При общих ставках — на основании поступлений или авансовых счетов-фактур от поставщиков.
На пониженных ставках — входной НДС к вычету не принимается. Книга покупок формируется при возврате товара покупателем или при отгрузке по авансу, с которого ранее был уплачен НДС.

Как работает зачет авансов

Свяжите оплату с документом реализации или поступления и в расчете нажмите «Пересчитать».

Если отгрузка пройдет в следующем квартале: в текущем периоде НДС начисляется с аванса, а в следующем — с отгрузки, при этом авансовый НДС принимается к вычету.
Если оплата после отгрузки: НДС начисляется только с документа реализации или поступления.

Как формируется доход в расчете УСН

В налоговую базу доходы включаются по факту получения денежных средств в кассу или на расчетный счет без НДС.

Чтобы налоги рассчитались корректно, сначала выполните расчет НДС, а затем — УСН.

При получении аванса от покупателя: в расчет УСН включается полная сумма аванса. Сумма НДС вычитается из дохода после зачета аванса и отражается в строке «Списание НДС».

При постоплате: в доход УСН сумма платежа включается сразу за вычетом НДС.

Как формируется расход в расчете УСН

При общей ставке НДС: в расходы УСН включается себестоимость товара или сумма услуги за минусом НДС, указанного в документе поступления.

При пониженной ставке: входной НДС к вычету не принимается, поэтому расходы включаются в расчет УСН в полном объеме (с учетом налога на добавленную стоимость).

Как рассчитывается НДС в рознице

В приходном кассовом ордере «Выручка розницы» НДС определяется на основании связанной кассовой смены.
В банковском платеже «Поступления от эквайера» НДС рассчитывается по ставке, указанной в учетной политике.

Формула расчета на примере пониженной ставки НДС (5%):

НДС = сумма платежа с учетом комиссии банка * 5 / 105

УСН = сумма платежа с учетом комиссии банка – НДС

💡

Если вы применяете разные ставки НДС, обязательно свяжите поступление от эквайера с документом реализации розницы.

Для комментариев и оценки вступите в группу

Последние новости

Как проверить правильность расчета УСН

Где искать расхождения и как быстро их исправить в Saby.

Как учесть НДС с комиссии эквайера

Выберите удобный способ, и Saby его запомнит.

Saby Bu на полную мощность: экспресс-курс по запуску бухгалтерии