УСН: готовимся к переходу на НДС

13 января'25

С 2025 года упрощенцы, заработавшие в 2024 более 60 млн ₽, становятся плательщиками НДС (закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ).

Те, чей доход меньше, — освобождены от уплаты этого налога. В статье мы уже рассказывали, что изменится для упрощенцев на УСН в 2025.

1. Выберите наиболее выгодную для себя ставку по НДС:

общую — 20 (10)% с правом на вычет «входного» НДС;
пониженную — 5 или 7% без налоговых вычетов.

Для выбора ставки НДС воспользуйтесь нашим калькулятором.

2. Внесите изменения в учетную политику. Установите ставку НДС в зависимости от размера доходов за предыдущий налоговый период.

3. Установите НДС в карточке номенклатур. Независимо от того, какую ставку по НДС выбрали (общую или пониженную), в каталоге укажите:

без НДС — в отношении операций, освобожденных от налога по ст. 149 НК РФ;
0% — по операциям, поименованным в п. 1 ст. 164 НК РФ;
10% — по социально значимым товарам из перечней, утвержденных постановлениями Правительства РФ;
20% — по всем остальным товарам, работам, услугам.

Изменить настройки можно как для отдельных позиций каталога, так и массово.

💡

Установите в карточках номенклатур общие ставки НДС 20 и 10%, даже если применяете пониженные. Ставки 5 и 7% подтянутся вместо них в документы и чеки автоматически — из настроек учета.

4. Проверьте, что в поступлениях до 2025 года выделен НДС, если планируете применять ставку 20%. Это касается только тех поступлений, по которым остался непроданный товар к концу 2024 года. При отгрузке товара в 2025 году вы имеете право принять НДС к вычету. Обеспечьте наличие счетов-фактур по этим поставкам.

Производители ККТ выпустили новые прошивки и расширили модельный ряд касс для работы с НДС 5% и 7% (смотрите список в этом файле). Для части касс обновление прошивки ожидается в 1 квартале 2025 года.

Перерегистрировать кассовый аппарат после перехода на НДС не нужно.

Если новой прошивки пока нет, формируйте чеки по старым правилам — без НДС. Делать это можно до тех пор, пока разработчик ККТ не внесет изменения в программное обеспечение кассового аппарата (п. 26 Методических рекомендаций по НДС для УСН).

Несмотря на то, что данные в чеке будут указаны без НДС, в кассовой смене и бухгалтерском учете продажи будут учтены по ставкам 5 и 7%.

После появления новой прошивки владельцам касс необходимо незамедлительно установить соответствующие обновления для своей ККТ.

💡

Подробные инструкции по учету НДС на УСН — в базе знаний. Самые горячие вопросы по НДС на УСН рассмотрели в статье.

Нужна помощь в настройках или обучении по работе с НДС в Saby — запишитесь на экспресс-курс или закажите индивидуальную консультацию по кнопке ниже.

Нужна помощь экспертов Saby

Для комментариев и оценки вступите в группу

Последние новости

Налог на имущество при УСН: проверьте обязанность по уплате

Уточните региональные особенности налогообложения имущества при УСН в инспекции и направьте уведомление.

Массовое проведение документов — уже в Saby

Перепроводите сразу все или отдельные типы документов в хронологической последовательности.

5 досадных ошибок, которые ИП совершают, если ведут бухгалтерию сами

Чтобы избежать проблем, достаточно один раз изучить, как работают основные процессы.

Как рассчитать налог по УСН: топ-10 популярных вопросов

Рассказываем и показываем в Saby.

Экспресс-курс «НДС на УСН в Saby»

Стоимость курса — 2 500 ₽. За 2 занятия научитесь готовить документы и сдавать декларации по новым требованиям.

УСН: готовимся к переходу на НДС

Как настроить учет в Saby под изменения 2025 года

Как подготовить ККТ

Что делать, если производитель не выпустил прошивку к 1 января 2025 года

Сервисы

Оборудование

Полезное

О компании