УСН: готовимся к переходу на НДС
С 2025 года упрощенцы, заработавшие в 2024 более 60 млн ₽, становятся плательщиками НДС (закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ).
Те, чей доход меньше, — освобождены от уплаты этого налога. В статье мы уже рассказывали, что изменится для упрощенцев на УСН в 2025.
Как настроить учет в Saby под изменения 2025 года
1. Выберите наиболее выгодную для себя ставку по НДС:
- общую — 20 (10)% с правом на вычет «входного» НДС;
- пониженную — 5 или 7% без налоговых вычетов.
Для выбора ставки НДС воспользуйтесь нашим калькулятором.
2. Внесите изменения в учетную политику. Установить ставку можно уже сейчас — она начнет действовать с 01.01.2025.
3. Установите НДС в карточке номенклатур. Независимо от того, какую ставку по НДС выбрали (общую или пониженную), в каталоге укажите:
- без НДС — в отношении операций, освобожденных от налога по ст. 149 НК РФ;
- 0% — по операциям, поименованным в п. 1 ст. 164 НК РФ;
- 10% — по социально значимым товарам из перечней, утвержденных постановлениями Правительства РФ;
- 20% — по всем остальным товарам, работам, услугам.
Изменить настройки можно как для отдельных позиций каталога, так и массово.
Установите в карточках номенклатур общие ставки НДС 20 и 10%, даже если применяете пониженные. Ставки 5 и 7% подтянутся вместо них в документы и чеки автоматически — из настроек учета.
4. Проверьте, что в поступлениях до 2025 года выделен НДС, если планируете применять ставку 20%. Это касается только тех поступлений, по которым останется непроданный товар к концу 2024 года. При отгрузке товара в 2025 году вы имеете право принять НДС к вычету. Обеспечьте наличие счетов-фактур по этим поставкам.
Как подготовить ККТ
Не все производители ККТ выпустили нужные обновления прошивок. Мы следим за событиями по этой теме. Обо всех важных изменениях будем оперативно сообщать в новостях.
Что делать, если производитель не выпустит прошивку к 1 января 2025 года
Перерегистрировать кассовый аппарат после перехода на НДС не нужно.
Если к 01.01.2025 новой прошивки не будет, формируйте чеки по старым правилам — без НДС. Делать это можно до тех пор, пока разработчик ККТ не внесет изменения в программное обеспечение кассового аппарата (п. 26 Методических рекомендаций по НДС для УСН).
Несмотря на то, что данные в чеке будут указаны без НДС, в кассовой смене и бухгалтерском учете продажи будут учтены по ставкам 5 и 7%.
После появления новой прошивки владельцам касс необходимо незамедлительно установить соответствующие обновления для своей ККТ.
Подробные инструкции по учету НДС на УСН — в базе знаний. Самые горячие вопросы по НДС на УСН рассмотрели в статье.
Нужна помощь в настройках или обучении по работе с НДС в Saby — запишитесь на экспресс-курс или закажите индивидуальную консультацию по кнопке ниже.
Порядок действий для ИП на ПСН и УСН.
Новый раздел «К вычету» в НД по НДС поможет своевременно возместить налог в полном объеме.
Изучите важные изменения в налоговом законодательстве до того, как они вступят в силу. Стоимость — 14 900 ₽.
Пошаговый порядок действий для упрощенцев, обязанных платить НДС с 2025 года.
Подготовьтесь к изменениям по ПСН — записывайтесь на курс от Saby.