Сроки уплаты налогов и страховых взносов: календарь на 2024 год для бухгалтера
С 1 января 2024 налоги и страховые взносы в ФНС платите единым налоговым платежом (ЕНП). Переходный период, когда можно было платить на КБК конкретных налогов, завершен. В статье привели платежные даты по налогам и страховым взносам на 2024 год с учетом праздников и выходных дней. Единый срок для оплаты налогов и страховых взносов в ФНС — 28 число по итогам отчетного периода.
Календарь платежей на 1 квартал 2024
9 января 2024 — крайний срок оплаты фиксированных взносов ИП за себя за 2023 год. Как учитывать сумму при расчете налога по УСН и ПСН, рассказали здесь.
Не позднее 5 февраля работодатели впервые в 2024 году переведут НДФЛ за вторую часть отчетного месяца (23–31 января). Про новые отчетные периоды по НДФЛ с 2024 года подробно рассказали тут.
Не позднее 28 марта фирмы на УСН платят единый налог за прошлый год. А компании на общем режиме — налог на прибыль организаций. ИП на УСН платят единый налог за год позже, чем компании, — во 2 квартале.
| Дата | Платеж |
|---|---|
| 9 января | Страховые взносы ИП в фиксированном размере за 2023 год |
| 15 января | Страховые взносы на травматизм в СФР за декабрь 2023 |
| 29 января |
|
| 5 февраля | НДФЛ за 23–31 января 2024 |
| 15 февраля | Страховые взносы на травматизм в СФР за январь 2024 |
| 28 февраля |
|
| 5 марта | НДФЛ за 23–29 февраля 2024 |
| 15 марта | Страховые взносы на травматизм в СФР за февраль 2024 |
| 28 марта |
|
Календарь платежей на 2 квартал 2024
Во 2 квартале платится первый в году авансовый платеж по УСН — за 1 квартал. В остальном набор платежей стандартный.
Платежи, которые выпадают на 28 апреля, переносятся из-за выходных на 2 мая.
| Дата | Платеж |
|---|---|
| 5 апреля | НДФЛ за 23–31 марта 2024 |
| 15 апреля | Страховые взносы на травматизм в СФР за март 2024 |
| 25 апреля | Авансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за 1 квартал 2024 |
| 2 мая |
|
| 6 мая | НДФЛ за 23–30 апреля 2024 |
| 15 мая | Страховые взносы на травматизм в СФР за апрель 2024 |
| 28 мая |
|
| 5 июня | НДФЛ за 23–31 мая 2024 |
| 17 июня | Страховые взносы на травматизм в СФР за май 2024 |
| 28 июня |
|
Календарь платежей на 3 квартал 2024
Кроме стандартных налогов и страховых взносов, в 3 квартале индивидуальные предприниматели платят дополнительные взносы с доходов свыше 300 000 рублей за 2023 год. А если ИП работает на ОСНО — и НДФЛ за 2023 год.
Для ЕСХН в июле — срок уплаты авансового платежа за полугодие 2024.
| Дата | Платеж |
|---|---|
| 1 июля | Дополнительные 1%-е страховые взносы ИП с доходов свыше 300 000 рублей за 2023 |
| 5 июля | НДФЛ за 23–30 июня 2024 |
| 15 июля |
|
| 25 июля | Авансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за полугодие 2024 |
| 29 июля |
|
| 5 августа | НДФЛ за 23–31 июля 2024 |
| 15 августа | Страховые взносы на травматизм в СФР за июль 2024 |
| 28 августа |
|
| 5 сентября | НДФЛ за 23–31 августа 2024 |
| 16 сентября | Страховые взносы на травматизм в СФР за август 2024 |
| 30 сентября |
|
Календарь платежей на 4 квартал 2024
В 4 квартале 2024 работодатели платят взносы за сентябрь, октябрь и ноябрь, а также НДФЛ по декабрь 2024 года.
2 декабря 2024 для ИП истекает срок оплаты земельного и транспортного налогов, а также налога на имущество за 2023 год.
| Дата | Платеж |
|---|---|
| 7 октября | НДФЛ за 23–30 сентября 2024 |
| 15 октября | Страховые взносы на травматизм в СФР за сентябрь 2024 |
| 25 октября | Авансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за 9 месяцев 2024 |
| 28 октября |
|
| 5 ноября | НДФЛ за 23–30 октября 2024 |
| 15 ноября | Страховые взносы на травматизм в СФР за октябрь 2024 |
| 28 ноября |
|
| 2 декабря | Имущественные налоги ИП за 2023 год: транспортный, земельный, на имущество |
| 5 декабря | НДФЛ за 23–30 ноября 2024 |
| 16 декабря | Страховые взносы на травматизм в СФР за ноябрь 2024 |
| 28 декабря |
|
Чтобы не держать в голове многочисленные даты, ведите бухгалтерию в программе со встроенным календарем платежей. Программа Saby напоминает о сроках предстоящих платежей, позволяет отслеживать, какие налоги и взносы уплачены в срок, а по каким есть долг. В программе удобно формировать платежку на единый налоговый платеж (ЕНП) и уведомление по ЕНП.
Видеоматериалы по теме
