Как рассчитать УСН при совмещении с патентом: ответы на топ-5 вопросов

22 июля'25

Чтобы правильно рассчитать налог по УСН и избежать ошибок, важно корректно распределить доходы и расходы между системами налогообложения. Собрали рекомендации и ссылки на инструкции, которые помогут все сделать правильно.

1. Как настроить совмещение УСН и патента

Если только начинаете работать в Saby, выполните настройку:

1. Укажите системы налогообложения и выберите основную.

2. Установите, ведется ли раздельный учет затрат.

3. Укажите, какой товар реализуете по патенту.

2. Как распределяется доход между УСН и ПСН

Входящий платеж «Оплата от покупателя»

Если платеж отнесен к неверной СНО, проверьте связь со счетом на оплату или реализацией.

Связь не установлена	Связь установлена
Доход будет отнесен к СНО, указанной в платеже.	Доход будет отнесен к СНО, указанной в документе-основании.
Измените СНО в платеже.	Измените СНО в документе-основании и обновите проводки.

Если в платеже и документе-основании установлена верная СНО, но доход все равно распределяется неверно — проверьте, добавлена ли номенклатура в список включения/исключения по патенту.

Добавлена в список «Включить в патент»	Добавлена в список «Исключить из патента»
Доход будет отнесен к патенту.	Доход будет отнесен к УСН.
Настройте списки продаж, чтобы верно отнести доходы к определенной СНО. В списке документов отгрузки отберите нужные реализации через панель массовых операций, сверху нажмите «Проводки/Пересчитать налоги». После — обновите проводки в платежах.

Входящий платеж «Поступление от эквайера» или приходный кассовый ордер «Выручка розницы»

Если платеж отнесен к неверной СНО, проверьте связь с кассовой сменой.

Связь не установлена	Связь установлена
Доход будет отнесен к СНО, указанной в платеже.	Доход будет отнесен к СНО, указанной в смене.
Измените СНО в платеже или установите связь с кассовой сменой для распределения дохода. При установке связи с поступлением от эквайера важно, чтобы сумма в платеже была равна сумме безналичной выручки в смене.	Система налогообложения наследуется из кассовой смены. Если в смене есть чеки с ошибкой в СНО, разорвите связь. Установите в платеже верную СНО и обновите проводки. 💡 Как исправить ошибки в чеках — читайте в статье.

3. Как распределяются расходы между УСН и ПСН

При совмещении УСН и патента необходимо вести раздельный учет затрат. Если он не ведется, то расходы будут относиться к той системе налогообложения, которая установлена основной.

💡

Правильно распределить расходы между УСН и ПСН поможет статья.

4. Как ИП отнести страховые взносы за себя к определенной СНО

ИП могут уменьшить УСН «Доходы» и патент на фиксированные взносы ИП и дополнительный 1% — без их фактической уплаты. Чтобы отнести взносы к определенному режиму, укажите это в учетной политике — Saby по умолчанию уменьшит налог на взносы в установленные законом сроки.

Для фиксированных взносов срок уплаты — 28 декабря этого года, 1% страховых взносов — 1 июля следующего года.