Фиксированные взносы ИП 2024: рассчитываем, уменьшаем, платим
Приближается срок уплаты страховых взносов ИП за себя. Отвечаем на самые популярные вопросы.
Как рассчитать страховые взносы
Порядок расчета страховых взносов за 2024 год зависит от их вида:
Фиксированные. Устанавливаются законодателем (ст. 430 НК РФ). В 2024 году это 49 500 ₽, в 2025 — 53 658 ₽. За неполный год работы взносы пересчитываются.
Дополнительные. Рассчитываются как 1% с дохода свыше 300 000 ₽:
- на УСН «Доходы» учитывается только доход;
- на УСН «Доходы минус расходы» — разница между доходом и расходами;
- на ПСН — сумма потенциально возможного дохода по всем патентам.
Когда оплатить
Срок уплаты фиксированных взносов — 09.01.2025 (перенос с 31.12.2024 из-за новогодних каникул). С дохода свыше 300 000 ₽ за 2024 год — 01.07.2025.
Оплачивайте взносы единым налоговым платежом (ЕНП) в Saby. Подавать уведомление по ЕНП на взносы ИП не нужно. ИФНС сама спишет их по сроку уплаты.
Как уменьшить налог на страховые взносы
- ИП на ПСН и УСН «Доходы». Не обязательно оплачивать взносы раньше срока. ИП на ПСН необходимо направить в ИФНС уведомление об уменьшении патента. Оно заполняется в карточке патента. На фиксированные взносы можно уменьшить налог только за 2024 год, а на дополнительные — за 2024 и 2025.
- ИП на УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО. Для учета взносов в расходах 4 квартала оплатите их до конца года и направьте в ИФНС заявление на зачет.
С 1 января 2025 года ИП на УСН «Доходы минус расходы» смогут учитывать взносы в любом квартале без их фактической оплаты (подп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ в ред. от 01.01.2025).
Как уменьшить и оплатить взносы в Saby
Saby автоматически учтет фиксированные взносы для уменьшения налога в 4 квартале, а дополнительные — в 2025. Для этого достаточно произвести расчет страховых взносов ИП. Для учета взносов в других периодах проведите их в учете, указав дату и сумму, на которую нужно уменьшить налог. Для оплаты взносов нажмите на кнопку «Пополнить ЕНС».
Подробнее про расчет и оплату страховых взносов ИП за себя — в базе знаний.
Со следующего года налоговая принимает жалобы в упрощенном порядке.
Изучите важные изменения в налоговом законодательстве до того, как они вступят в силу. Стоимость — 14 900 ₽.
Пошаговый порядок действий для упрощенцев, обязанных платить НДС с 2025 года.
Подготовьтесь к изменениям по ПСН — записывайтесь на курс от Saby.
Вы можете самостоятельно настроить шаблон.