Фиксированные взносы ИП 2024: рассчитываем, уменьшаем, платим

26 декабря'24

Приближается срок уплаты страховых взносов ИП за себя. Отвечаем на самые популярные вопросы.

Как рассчитать страховые взносы

Порядок расчета страховых взносов за 2024 год зависит от их вида:

Фиксированные. Устанавливаются законодателем (ст. 430 НК РФ). В 2024 году это 49 500 ₽, в 2025 — 53 658 ₽. За неполный год работы взносы пересчитываются.

Дополнительные. Рассчитываются как 1% с дохода свыше 300 000 ₽:

на УСН «Доходы» учитывается только доход;
на УСН «Доходы минус расходы» — разница между доходом и расходами;
на ПСН — сумма потенциально возможного дохода по всем патентам.

Когда оплатить

Срок уплаты фиксированных взносов — 09.01.2025 (перенос с 31.12.2024 из-за новогодних каникул). С дохода свыше 300 000 ₽ за 2024 год — 01.07.2025.

Оплачивайте взносы единым налоговым платежом (ЕНП) в Saby. Подавать уведомление по ЕНП на взносы ИП не нужно. ИФНС сама спишет их по сроку уплаты.

Как уменьшить налог на страховые взносы

ИП на ПСН и УСН «Доходы». Не обязательно оплачивать взносы раньше срока. ИП на ПСН необходимо направить в ИФНС уведомление об уменьшении патента. Оно заполняется в карточке патента. На фиксированные взносы можно уменьшить налог только за 2024 год, а на дополнительные — за 2024 и 2025.
ИП на УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО. Для учета взносов в расходах 4 квартала оплатите их до конца года и направьте в ИФНС заявление на зачет.

💡

С 1 января 2025 года ИП на УСН «Доходы минус расходы» смогут учитывать взносы в любом квартале без их фактической оплаты (подп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ в ред. от 01.01.2025).

Как уменьшить и оплатить взносы в Saby

Saby автоматически учтет фиксированные взносы для уменьшения налога в 4 квартале, а дополнительные — в 2025. Для этого достаточно произвести расчет страховых взносов ИП. Для учета взносов в других периодах проведите их в учете, указав дату и сумму, на которую нужно уменьшить налог. Для оплаты взносов нажмите на кнопку «Пополнить ЕНС».

Подробнее про расчет и оплату страховых взносов ИП за себя — в базе знаний.