Какую отчетность в 2022 году сдавать ИП на ОСНО
Рассказываем, какие отчеты и когда сдавать за ИП на основной системе налогообложения в 2022 году. С сотрудниками и без. Читайте, если вы новичок в теме или запутались в списках отчетных форм.
Что вы узнаете
Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО
Декларация по НДС и 3-НДФЛ — два главных отчета ИП-общережимника. Отчитывайтесь в налоговую:
- по НДС — каждый квартал, если нет освобождения по налогу;
- по НДФЛ — раз в год.
Платить налог на прибыль и отчитываться по нему не нужно. Налоговая также освободила ИП на ОСНО от бухучета и сдачи бухгалтерской отчетности.
Календарь ИП на ОСНО на 2022 год
Срок отчета За какой период отчет Декларация 3-НДФЛ 4 мая 2021 год Декларация по НДС (если нет освобождения по ст. 145 НК РФ) 25 января 4 квартал 2021 25 апреля 1 квартал 2022 25 июля 2 квартал 2022 25 октября 3 квартал 2022 При наличии работников, заключении ГПД с физлицами количество отчетов заметно прибавляется: по взносам за сотрудников и агентскому НДФЛ, по сведениям персучета.
Календарь ИП-работодателя на 2022 год
Срок отчета Отчет Куда сдавать В любом квартале (конкретный дедлайн зависит от ситуации) В день трудоустройства / увольнения работника или на следующий рабочий день СЗВ-ТД по факту трудоустройства / увольнения работника ПФР 15 число месяца СЗВ-ТД за отработанный месяц, если были кадровые изменения Отчетная кампания за 2021 год 17 января СЗВ-М за декабрь ПФР 20 января 4-ФСС НА БУМАГЕ ФСС 25 января 4-ФСС ЭЛЕКТРОННО ФСС 31 января РСВ ИФНС 1 марта СЗВ-СТАЖ ПФР 1 марта 6-НДФЛ ИФНС Отчетная кампания за 1 квартал 2022 (по СЗВ-М часть отчетов — в течение квартала!) 15 февраля СЗВ-М за январь ПФР 15 марта СЗВ-М за февраль ПФР 15 апреля СЗВ-М за март ПФР 20 апреля 4-ФСС НА БУМАГЕ ФСС 25 апреля 4-ФСС ЭЛЕКТРОННО ФСС 4 мая РСВ ИФНС 4 мая 6-НДФЛ ИФНС Отчетная кампания за 2 квартал 2022 (по СЗВ-М часть отчетов — в течение квартала!) 16 мая СЗВ-М за апрель ПФР 15 июня СЗВ-М за май ПФР 15 июля СЗВ-М за июнь ПФР 20 июля 4-ФСС за полугодие НА БУМАГЕ ФСС 25 июля 4-ФСС за полугодие ЭЛЕКТРОННО ФСС 1 августа РСВ за полугодие ИФНС 1 августа 6-НДФЛ за полугодие ИФНС Отчетная кампания за 3 квартал 2022 (по СЗВ-М часть отчетов — в течение квартала!) 15 августа СЗВ-М за июль ПФР 15 сентября СЗВ-М за август ПФР 17 октября СЗВ-М за сентябрь ПФР 20 октября 4-ФСС за 9 месяцев НА БУМАГЕ ФСС 25 октября 4-ФСС за 9 месяцев ЭЛЕКТРОННО ФСС 31 октября РСВ за 9 месяцев ИФНС 31 октября 6-НДФЛ за 9 месяцев ИФНС Отчетная кампания за 4 квартал 2022 (по СЗВ-М часть отчетов — в течение квартала; остальные отчеты, включая СЗВ-М за декабрь, — по окончании 2022 года) 15 ноября СЗВ-М за октябрь ПФР 15 декабря СЗВ-М за ноябрь ПФР
Что грозит за просрочку отчетности
| Отчет | Штраф |
|---|---|
| Декларация 3-НДФЛ | 5% от недоимки по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% недоимки. Минимум 1 000 рублей. Это значит, когда недоимки нет, штраф будет 1 000 рублей. За просрочку более чем на 20 дней налоговая вправе заблокировать расчетный счет ИП до сдачи декларации |
| Декларация по НДС | |
| СЗВ-М | 500 рублей за каждого сотрудника |
| СЗВ-СТАЖ | |
| СЗВ-ТД | 300–500 рублей |
| 4-ФСС | 5–30% от взносов, которые начислили за последние 3 месяца. Минимум 1 000 рублей |
| 4-ФСС сдали на бумаге при численности более 10 застрахованных | 200 рублей |
| 6-НДФЛ | 1 000 рублей за каждый месяц просрочки |
| РСВ | 5–30% от размера неуплаченных взносов. Минимум 1 000 рублей. |
Какие отчеты сдавать электронно
Строго в электронном виде сдавайте:
- декларации по НДС;
- отчеты в Росстат;
- 6-НДФЛ — если физлиц — получателей дохода 10 или больше;
- РСВ, 4-ФСС и персотчеты СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ — если застрахованных 11 или больше.
Чтобы не контролировать формат отчетности, удобнее организовать отправку всех отчетов онлайн.
В СБИС можно сдать все отчеты по ИП на ОСНО в электронном виде. Сервис заполнит актуальные бланки, проверит их перед отправкой и подскажет, где и как исправить ошибки. СБИС напомнит о сдаче отчетов в календаре ИП, пришлет уведомления от госорганов и возьмет на себя электронный документооборот с налоговой, фондами, Росстатом, МВД — если нужно.
Нужно ли сдавать нулевки на ОСНО
Сдайте декларацию 3-НДФЛ, даже если фактически ИП не вел коммерческую деятельность. Или вел, но доходов — расходов не было. В таком случае это будет нулевая декларация.
При наличии работников форму 4-ФСС сдавайте до тех пор, пока не снялись в ФСС с учета в качестве страхователя. Даже нулевую. На местах Соцстрах может требовать 4-ФСС до конца года, даже когда уже снялись с учета. Уточните этот момент в своем отделении. РСВ и 6-НДФЛ придется сдавать до конца года, если выплаты с начала года были, а в середине года персонал уволили. СЗВ-М подавайте, пока есть персонал. СЗВ-СТАЖ сдайте по итогам года, в котором распрощались с сотрудниками.
Перечень дополнительных специальных отчетов
Отчеты в Росстат. Предприниматель сдает статотчетность, если попадет в выборочное или сплошное наблюдение. Узнайте это на сайте Росстата. Выберите «Респонденты —> Получить данные о кодах и формах». Поиск доступен по ИНН. Если Росстат не включил ИП в выборку, в конце страницы увидите «Не найдены формы статистической отчетности». Если включил — сервис выдаст список отчетов, сроки и формы. Сдавать придется строго электронно. Обновляет Росстат перечни респондентов и форм ежемесячно.
Отчетность в Росалкогольрегулирование (ФСРАР). Подавайте, если ИП — участник алкогольного рынка.
Отчетность в Росприроднадзор. Подавайте декларацию о плате за негативное воздействие на окружающую среду, если образуете мусор, который нельзя отнести к ТКО. Например, газовые лампы, токсичные ртутные термометры. Либо в бизнесе используете объект, который выбрасывает вредные вещества в атмосферу или воду. Например, завод.
Декларация по косвенным налогам. Сдайте, если ввозите в Россию продукцию из стран ЕАЭС. Срок — 20 число месяца, следующего за тем месяцем, когда приняли товары на учет.
Как сдать все-все отчеты с первого раза
Сервис СБИС «Отчетность через интернет» — одна вкладка в браузере для всех отчетов ИП на ОСНО. Заполняйте, проверяйте и отправляйте отчеты за пару минут. Для вас:
- сдача отчетов во все госорганы: фонды, налоговую, Росстат, МВД, Росприроднадзор, Центробанк;
- камеральная проверка на логические ошибки и помощь в их исправлении;
- мастер отчетов для быстрого заполнения форм;
- робот для сдачи нулевки без вашего участия;
- календарь отчетности для бухгалтера и кадровика с актуальными датами и формами бланков.
Видеоматериалы по теме
