Как рассчитать налог по УСН за 2023: ТОП-10 популярных вопросов
Сдать декларации по УСН организациям нужно до 25 марта, ИП — до 25 апреля. Уплатить налог: организациям не позднее 28 марта, ИП — 2 мая. Напомним, что уведомление по ЕНП предоставляется только на авансовые платежи. За 4 квартал его предоставлять не нужно. Что не забыть учесть, чтобы расчет прошел без ошибок, — в ответах на ТОП-10 популярных вопросов. |
1. Как формируется доход в расчете налога
СБИС автоматически учитывает доходы на основании проведенных документов. Если у вас подключена интеграция с банком, то выписки загружаются автоматически. Также вы можете загрузить банковские выписки вручную.
Если у вас подключен СБИС Для магазинов или СБИС ОФД, поступления выручки в «Кассу» формируются автоматически. Остальные кассовые операции можно отразить вручную.
Обо всех непроведенных документах СБИС сообщит в самом расчете налога.
2. Почему зарплата, НДФЛ или СВ за сотрудников не попадают в расходы
Ведомости на выплату должны быть связаны с платежными документами, зарплата закрыта. Обязательно проверьте, что в календаре бухгалтера проведены все события «Расчет НДФЛ» и «Расчет СВ», налоги уплачены в составе ЕНП.
3. Как ИП уменьшить УСН «Доходы» на сумму страховых взносов
На основании письма ФНС, в 2023 ИП могут уменьшить УСН «Доходы» на фиксированные взносы ИП и дополнительный 1% без фактической уплаты. После расчета взносов ИП СБИС автоматически учтет их в расчете УСН 2023.
4. Как при УСН «Доходы - расходы» учитываются в расход взносы ИП
Действует старый порядок. У страховых взносов ИП установлен срок уплаты: 09.01.2024 и 01.07.2024. СБИС автоматически учитывает налоги в расход согласно этим срокам. Для досрочного отражения налогов в расход необходимо пополнить ЕНС и предоставить заявление о зачете, затем отразить эти суммы в Расчете взносов ИП. Если вы не предоставляли заявление в 2023 году, то в расход сможете принять в 2024 году.
5. Почему товары, материалы или услуги не попадают в расход УСН
Проверьте, все ли условия по товарам выполнены: оформлены документы поступления, связаны с платежными документами, оформлены реализации.
Для услуг и материалов достаточно связать поступления с оплатой.
Если одно из условий приходится на 2024 год, то товар будет принят в 2024.
6. Как найти поступления, не связанные с оплатами
Проверьте развернутое сальдо по 60 счету прямо из расчета УСН. Здесь же вы можете связать оплату с поступлениями массово.
7. Как проверить, правильно ли рассчитан УСН
Поможет чек-лист и статья с частыми вопросами в нашей базе знаний.
8. Как сформировать декларацию
Сформируйте любым удобным способом: из расчета налога УСН или календаря бухгалтера — декларация заполняется автоматически на основании расчета налога.
9. Как сформировать книгу УСН и нужно ли ее отправлять
Сформируйте КУДиР из расчета налога УСН за 4 квартал и распечатайте для хранения. Предоставлять КУДиР в налоговую инспекцию не нужно, но ее могут запросить во время проверки при наличии оснований (ст. 88 НК РФ). Храните книгу не менее пяти лет (ст. 23 НК РФ).
10. Как учитываются доходы и расходы при совмещении УСН и Патента
Как настроить учет и распределять доходы и расходы по системам налогообложения — смотрите в видео.
После сдачи НД по УСН обязательно зафиксируйте расчет налога, чтобы никто не смог изменить его и вам не пришлось сдавать корректировку.
Если после расчета налога или заполнения декларации вы меняли учетные данные, заново рассчитайте налог и заполните декларацию по данным учета.
Как в СБИС легко вести бухгалтерский учет на УСН — смотрите в записи вебинара.
Saby (СБИС) покажет ошибки и даст рекомендации, как исправить.
Выделяйте НДС отдельной строкой и переходите в первичный документ прямо из книги учета.
Набираем группы на ноябрь. Освойте настройку сервиса и корректно ведите учет — всего за 2 500 ₽.
Успейте записаться на самых выгодных условиях. Стоимость — 9 900 ₽ до 31 октября 2024.
Проверьте СКЗИ по кнопке в новости. Со старыми вы не сможете расшифровывать входящие документы от налоговой.