Налоговый мониторинг

Процесс вступления состоит из подготовительной работы и трех шагов:

• Представление дорожной карты в налоговый орган до 1 июля. Дорожная карта обязательна для компаний с госучастием и рекомендована для остальных.
• Подача в ФНС заявления о переходе на налоговый мониторинг и комплекта документов до 1 сентября. Решение принимается до 1 ноября.
• Разработка, настройка, тестирование и внедрение решений для автоматизации налогового мониторинга.

Как подготовиться: провести аудит информационных систем, разработать или скорректировать систему внутреннего контроля (СВК), составить регламент информационного взаимодействия с налоговым органом.

Период, за который проводится налоговый мониторинг (проверяемый период), включает один календарный год — с 1 января по 31 декабря. Проверка данных за налоговый период продолжается 1 год и 9 месяцев: начинается 1 января отчетного года и заканчивается 1 октября следующего года. В случае предоставления уточненной декларации эти сроки могут продлить.

Система внутреннего контроля (СВК) — это сочетание информационных систем, методик и контрольных процедур, которые помогают компании эффективно вести деятельность, управлять налоговыми рисками и своевременно без искажений готовить финансовую и налоговую отчетность. СВК подтверждает готовность компании к прозрачности, обеспечивает достоверность данных в реальном времени, снижает количество ошибок в учете.

Для перехода на налоговый мониторинг СВК компании должна соответствовать требованиям ФНС (приказ от 25.05.2021 № ЕД-7-23/5180@). Обычно перед вступлением в налоговый мониторинг действующую СВК необходимо доработать. В этом может помочь сервис Saby. При необходимости мы разработаем СВК с нуля.

Если СВК компании не соответствует обязательным требованиям, налоговый орган откажет в проведении налогового мониторинга или досрочно его прекратит.

Это официальное заключение налогового органа о правильности расчета, полноте и своевременности уплаты налогов, сборов и взносов. Для участников СЗПК заключение касается также правильности определения фактических затрат, по которым предоставляется господдержка. Инспекция дает мотивированное мнение в рамках налогового мониторинга, как по собственной инициативе, так и по запросу налогоплательщика. Запрос должен содержать полную и достоверную информацию.

Это мнение обязательно для обеих сторон налогового мониторинга. Для компаний это эффективный инструмент для прояснения спорных моментов учета и снижения рисков налоговых доначислений и санкций.

Если компания не согласна с мотивированным мнением налогового органа, она может в течение месяца предоставить в инспекцию разногласия. Тогда на уровне ФНС будет проведена взаимосогласительная процедура.

В рамках налогового мониторинга возможны два типа взаимодействия с налоговым органом:

• прямой доступ к информационным системам налогоплательщика;
• доступ через аналитическую витрину данных — самый популярный вариант.

Аналитическая витрина данных — это информационная платформа, куда собираются сведения из разных хранилищ и учетных систем компании. Витрина доступна как инспектору, так и налогоплательщику.

Витрина Saby может использоваться любым бизнесом и обладает дополнительными возможностями. Для интеграции с 1С и SAP разработаны готовые модули, а для других учетных систем предусмотрен API с высокой производительностью.

Все необходимые документы загружаются в витрину автоматически. В Saby встроен ИИ-ассистент, который поможет распознать данные в документах: определит тип документа, подберет подходящий реестр.

Это единая информационная система ФНС России для автоматизации ее деятельности. В АИС «Налог-3» поступают, обрабатываются и анализируются данные для налогового контроля, в том числе в рамках межведомственного взаимодействия из ЗАГС, МВД, Росеестра.

В Saby реализована интеграция витрины данных с АИС «Налог-3», когда инспектор получает доступ к витрине непосредственно из своей программы. Это позволяет автоматизировать процесс налогового мониторинга, ускорить процесс обмена документами и заранее подготовиться к обязательной интеграции с системой ФНС.

Конфиденциальность обеспечивается за счет использования следующих инструментов:

• сертифицированные средства защиты;
• шифрование данных;
• обмен информацией с ФНС по заранее согласованному регламенту информационного взаимодействия.

СЗКИ — это аппаратные средства криптографической защиты информации, которые сертифицированы ФСБ для безопасной передачи конфиденциальных данных в ФНС. Без СЗКИ нельзя передавать информацию по каналам связи с налоговым органом. Мы полностью берем на себя процесс покупки, настройки и поддержки работы СЗКИ. У нас есть соответствующая лицензия ФСБ.

Стоимость перехода на налоговый мониторинг зависит от масштаба бизнеса, уровня автоматизации и выбранных решений. В стоимость наших услуг входит лицензия на витрину данных, СКЗИ, услуги внедрения и сопровождения. Мы предлагаем прозрачную и предсказуемую цену налогового мониторинга.