Действующий формат (с 01.01.20) Версия 5.02

Риски организации, идентифицируемые в целях НМ

1125308

Общие сведения
Как заполнить
Законодательство
Формат
Бланк: Риски организации, идентифицируемые в целях НМ
Скачать бланк
Образец: Риски организации, идентифицируемые в целях НМ
Образец заполнения

Кто должен подавать

Организации - участники налогового мониторинга.

Срок подачи

Ежеквартально, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала.

Проверка информации

Когда информация о рисках будет заполнена, необходимо провести ее проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь.

Как заполнить

Титульный лист

В титульном листе указывается общая информация об организации, являющейся участником налогового мониторинга:

  • наименование организации, ее ИНН и КПП;
  • код налогового органа, в который подается информация.

В поле «Период» указывается год проведения налогового мониторинга, а также выбирается код периода, за который подается документ. Например, при представлении информации о рисках за 1 квартал указывается код «21» и т.д.

В поле «Номер корректировки» указывается последовательная нумерация редакций документа. Если информация подается впервые, то указывается «0», следующие редакции (уточненные) указываются с номерами «1», «2» и т.д.

В соответствующих полях указывается подписант отчета и его должность, а также дата, по состоянию на которую представляется информация.

Риски организации

В данном разделе раскрывается информация о рисках по состоянию на 1-е число месяца соответствующего квартала.

В поле «Код по ОКВЭД» выбирается код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД 2, соответствующий отраслевому риску.

Каждому риску должен соответствовать один код ОКВЭД фактически осуществляемого налогоплательщиком вида деятельности.

В случае невозможности отнесения риска к определенному виду деятельности, указывается код ОКВЭД по основному виду деятельности налогоплательщика.

Далее в блоке «Сведения о риске» указываются:

  • код соответствующей области риска;
  • код направления выявления риска;
  • код риска, присваиваемый организацией каждому риску самостоятельно и позволяющий однозначно идентифицировать его;
  • категория риска. Если риск связан с осуществлением организацией финансово-хозяйственной деятельности и присущ всем видам экономической деятельности, то выбирается код «1» (общий риск). В случае раскрытия информации о риске, который характерен для определенного вида экономической деятельности указывается код «2» (отраслевой риск);
  • наименование риска;
  • описание риска.

В блоке «Сведения о налоге (сборе, страховом взносе)» отражаются:

  • сокращенное наименование налога (сбора, страховых взносов) в отношении которого идентифицируется риск;
  • норма НК РФ (абзац, подпункт, пункт, статья).

В блоке «Расчет риска» указываются:

  • вероятность возникновения риска («01» - очень низкая - 0-15%, «02» - низкая - 15,1-40%, «03» - средняя - 40,1-60%, «04» - высокая - 60,1-85%, «05» - очень высокая - 85,1-100%);
  • уровень риска организации («1» - низкий, «2» - средний, «3» - высокий);
  • последствия риска в денежной оценке (при наличии возможности отражения информации).
Законодательство
Приказ ФНС России от 25. 05.2021 № ЕД-7-23/518@
Формат
Открыть мой документ