Действующий формат (с 01.01.17) Версия 5.01

Отчет о финансовых результатах НПФ (не МСФО)

0420217

Общие сведения
Как заполнить
Законодательство
Формат

Кто должен сдавать отчет

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) в форме некоммерческих организаций, не применяющие международные стандарты финансовой отчетности (МСФО).

Срок сдачи отчета

Отчет о финансовых результатах представляется в срок не позднее трех месяцев после окончания отчетного (календарного) года, т.е. не позднее 31 марта следующего года.

Какие разделы заполнять

Отчет состоит из 4 разделов, которые заполняются в обязательном порядке при наличии соответствующих показателей.

Проверка отчета

Когда отчет о финансовых результатах будет заполнен, необходимо провести его проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь .

Как заполнить

На титульном листе отчета о финансовых результатах НПФ указываются следующие сведения:

  • номер корректировки (если отчет первичный, то указывается «0»);
  • период (календарный год), за который составляется отчет;
  • код налогового органа, в который представляется отчетность;
  • наименование организации;
  • код территории по ОКАТО;
  • код НПФ по классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
  • регистрационный номер;
  • почтовый адрес НПФ;
  • ФИО и должность руководителя организации;
  • дата, на которую составляется отчет.

Показатели отчета о финансовых результатах отражаются за отчетный год (графа 4), а также за предыдущий год (графа 5). В графе 3 указываются номера пояснений, раскрывающих состав и экономическое содержание показателя по строке.

В разделах отчета имеются поля «Добавить вписываемый показатель», которые являются необязательными для заполнения, но позволяют в случае необходимости отразить дополнительные показатели.

Все вычитаемые показатели указываются в отчете со знаком «минус».

В разделах I - IV отчета отражаются отдельные виды доходов и расходов НПФ, порядок расчета которых представлен в таблице:

Наименование показателя Порядок расчета
Раздел I. Деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению
Итого взносов по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению стр. 3 = стр. 1 + стр. 2
Итого выплат по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению стр. 6 = стр. 4 + стр. 5
Итого доходов (расходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению стр. 12 = стр. 3 + стр. 6 + стр. 7 + стр. 8 + стр. 9 + стр. 10 + стр. 11
Раздел II. Инвестиционная деятельность
Итого доходов (расходов) от инвестиционной деятельности стр. 19 = стр. 13 + стр. 14 + стр. 15 + стр. 16 + стр. 17 + стр. 18
Итого доходов (расходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и инвестиционной деятельности стр. 20 = стр. 12 + стр. 19
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности стр. 25 = стр. 21 + стр. 22 + стр. 22.1 + стр. 23 + стр. 24
Прибыль (убыток) до налогообложения стр. 26 = стр. 20 + стр. 25
Доход (расход) по налогу на прибыль стр. 27 = стр. 28 + стр. 29
Прибыль (убыток) после налогообложения стр. 31 = стр. 26 + стр. 27 + стр. 30
Раздел IV. Прочий совокупный доход
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах стр. 32 = стр. 33 + стр. 36 + стр. 37 + стр. 38 + стр. 39 + стр. 40
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов стр. 33 = стр. 34 + стр. 35
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах стр. 41 = стр. 42 + стр. 49 + стр. 50
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи Стр. 42 = стр. 43 + стр. 44 + стр. 45
Переклассификация в состав прибыли или убытка стр. 45 = стр. 46 + стр. 47 + стр. 48
Итого прочего совокупного дохода (убытка) за отчетный период стр. 51 = стр. 32 + стр. 41
Итого совокупного дохода (убытка) за отчетный период стр. 52 = стр. 31 + стр. 51
Законодательство
Положение Банка России от 28.12.2015 № 527-П
Приказ ФНС России от 27.02.2018 № ММВ-7-6/114@
Формат
Открыть мой документ